Общество с ограниченной ответственностью "Кофейный боб" ИНН:0273091857 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16806248 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года80138117
11504 Основные средства на конец предыдущего года1381170
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года80138117
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1381170
12103 Запасы на конец отчетного года124715610
12104 Запасы на конец предыдущего года156100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1105496
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года55960
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22111
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1379221107
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2221070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1459360224
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3602240
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1523-1635-476
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1635-4760
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года27711790700
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года17907000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2112050
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года29821995700
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19927000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1459360224
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3572240
21103 Выручка за отчетный год18471640
21104 Выручка за предыдущий год16400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год38921306472
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13064720
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2045-1142-472
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1142-4720
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2045-1142-472
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1142-4720
23403 Прочие доходы за отчетный год319500
23503 Прочие расходы за отчетный год9881514
23504 Прочие расходы за предыдущий год15140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год162-1157-486
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1157-4860
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5020
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год112-1159-486
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1159-4860

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Кофейный боб

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Кофейный боб

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Кофейный боб

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (112)/Стоимость активов (1459) = 7.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Кофейный боб

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2045)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3892+0+0) = -52.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Кофейный боб

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2045)/Выручка (1847) = -110.72 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Кофейный боб

Рентабельность компании

Чистая прибыль (112)/Выручка (1847) = 6.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Кофейный боб

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Кофейный боб

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Кофейный боб

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Кофейный боб

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Кофейный боб

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.801

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.077

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.111

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.511

Индекс Альтмана Z = 5.715

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Кофейный боб

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.46), коэффициент наличия собственных средств (-1.04), рентабельность продукции (-110.72%), рентабельность компании (6.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Кофейный боб

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить