Общество с ограниченной ответственностью "Меркурий Плюс" ИНН:0273092096 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16812190 ОКВЭД:25.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года74100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года74100
12103 Запасы на конец отчетного года885033
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7570143
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года154049
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17960225
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года187010225
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1212078
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12121088
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6480127
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6580137
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года187010225
21103 Выручка за отчетный год41120595
21203 Себестоимость продаж за отчетный год41350501
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-23094
22203 Управленческие расходы за отчетный год22100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-244094
23503 Прочие расходы за отчетный год18306
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-427088
24603 Прочее за отчетный год5700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-484088
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-484088
32007 Величина капитала на 31169700
32008 Величина капитала на 31169700
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))48400
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)48400
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))48400
33218 Убыток (ИТОГО)48400
33007 Величина капитала на 31121300
33008 Величина капитала на 31121300
36003 Чистые активы на 31121300
36004 Чистые активы на 31169700
41203 Платежи – всего за отчетный год36900
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год22700
41293 Прочие платежи за отчетный год14200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-36900
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-36900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Меркурий Плюс

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Меркурий Плюс

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Меркурий Плюс

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-484)/Стоимость активов (1870) = -25.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Меркурий Плюс

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-244)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4135+0+221) = -5.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Меркурий Плюс

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-244)/Выручка (4112) = -5.93 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Меркурий Плюс

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-484)/Выручка (4112) = -11.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Меркурий Плюс

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.73

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Меркурий Плюс

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Меркурий Плюс

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Меркурий Плюс

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Меркурий Плюс

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.614

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.259

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.228

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.842

Х5 = Выручка/Активы = 2.199

Индекс Альтмана Z = 2.481

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.481<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Меркурий Плюс

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.23), коэффициент быстрой ликвидности (1.38), коэффициент текущей ликвидности (2.73), коэффициент наличия собственных средств (0.65), рентабельность продукции (-5.93%), рентабельность компании (-11.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Меркурий Плюс

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить