ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФРЕШКОЛОР" ИНН:0273092160 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:20666439 ОКВЭД:51.13.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года888120
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15060
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года33616
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года48689521
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года895210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года48689521
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года895210
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года292-1154
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-11540
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года302-10514
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-105140
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года18400
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года68400
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года31630
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1843167
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года100070
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года48689521
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года895210
21103 Выручка за отчетный год3581117369
21104 Выручка за предыдущий год11173690
21203 Себестоимость продаж за отчетный год176484237
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4842370
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год182633132
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6331320
22103 Коммерческие расходы за отчетный год493561114
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5611140
22204 Управленческие расходы за предыдущий год200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3117018
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год70180
23503 Прочие расходы за отчетный год182810
23504 Прочие расходы за предыдущий год28100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-329428
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4280
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год940
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-329334
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3340
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-329334
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3340

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРЕШКОЛОР

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРЕШКОЛОР

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРЕШКОЛОР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-329)/Стоимость активов (486) = -67.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРЕШКОЛОР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-311)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (176+493+0) = -46.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРЕШКОЛОР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-311)/Выручка (358) = -86.87 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРЕШКОЛОР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-329)/Выручка (358) = -91.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРЕШКОЛОР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРЕШКОЛОР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРЕШКОЛОР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРЕШКОЛОР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРЕШКОЛОР

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.677

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.677

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.641

Индекс Альтмана Z = 1.527

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.527<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРЕШКОЛОР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.83), коэффициент быстрой ликвидности (2.64), коэффициент текущей ликвидности (2.64), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (-86.87%), рентабельность компании (-91.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФРЕШКОЛОР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить