ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАКСИМ" ИНН:0273094512 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14704874 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года517752
12104 Запасы на конец предыдущего года7520
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13770
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года654822
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года654822
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8220
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5050
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года13056
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года560
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года180106
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1060
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года250250
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года224466
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4660
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года474716
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года654822
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8220
21103 Выручка за отчетный год81484203
21104 Выручка за предыдущий год42030
21203 Себестоимость продаж за отчетный год62703159
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год31590
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18781044
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10440
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1048442
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4420
22203 Управленческие расходы за отчетный год729511
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10191
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год910
23403 Прочие доходы за отчетный год980
23503 Прочие расходы за отчетный год3721
23504 Прочие расходы за предыдущий год210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год16270
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3214
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13056
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год560
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год13056
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год560

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАКСИМ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАКСИМ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАКСИМ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (130)/Стоимость активов (654) = 19.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАКСИМ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (101)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6270+1048+729) = 1.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАКСИМ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (101)/Выручка (8148) = 1.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАКСИМ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (130)/Выручка (8148) = 1.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАКСИМ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.38

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.38<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАКСИМ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАКСИМ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАКСИМ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАКСИМ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.657

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.199

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.248

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.38

Индекс Альтмана Z = 7.024

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАКСИМ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.29), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (1.38), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (1.24%), рентабельность компании (1.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАКСИМ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить