ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАЗАРЕВ" ИНН:0273095354 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22678794 ОКВЭД:52.61.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года620
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года620
12103 Запасы на конец отчетного года24881
12104 Запасы на конец предыдущего года810
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года232
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года320
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3168813
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года88130
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года141
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года18514
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7658941
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года89410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8278941
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года89410
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-683-55
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-550
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-673-45
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-450
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года26280
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15006358
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года63580
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15008986
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года89860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8278941
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года89410
21103 Выручка за отчетный год2463634582
21104 Выручка за предыдущий год345820
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2360033889
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год338890
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1036693
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6930
22103 Коммерческие расходы за отчетный год923756
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7560
22203 Управленческие расходы за отчетный год115685
22204 Управленческие расходы за предыдущий год850
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1043-148
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1480
23403 Прочие доходы за отчетный год26481184
23404 Прочие доходы за предыдущий год11840
23503 Прочие расходы за отчетный год23971105
23504 Прочие расходы за предыдущий год11050
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-792-69
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-690
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год70
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год17114
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-621-55
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-550
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-621-55
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-550

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАЗАРЕВ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАЗАРЕВ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАЗАРЕВ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-621)/Стоимость активов (827) = -75.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАЗАРЕВ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1043)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23600+923+1156) = -4.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАЗАРЕВ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1043)/Выручка (24636) = -4.23 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАЗАРЕВ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-621)/Выручка (24636) = -2.52 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАЗАРЕВ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.51

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАЗАРЕВ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАЗАРЕВ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАЗАРЕВ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.81

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАЗАРЕВ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.889

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.751

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.958

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.449

Индекс Альтмана Z = -15.189

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАЗАРЕВ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (0.51), коэффициент наличия собственных средств (-0.81), рентабельность продукции (-4.23%), рентабельность компании (-2.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛАЗАРЕВ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить