ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИОНЕР-СОФТ" ИНН:0273096291 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26793742 ОКВЭД:72.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года17678
12104 Запасы на конец предыдущего года530
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года297125
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года860
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года46-13
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года10
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года60
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года520196
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года520196
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1450
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года880
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-320
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9810
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-220
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года160
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года422182
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1520
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года422190
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года520200
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1450
21103 Выручка за отчетный год473103
21104 Выручка за предыдущий год1250
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14738
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год380
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год32665
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год870
22203 Управленческие расходы за отчетный год16665
22204 Управленческие расходы за предыдущий год980
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-110
23403 Прочие доходы за отчетный год3319
23404 Прочие доходы за предыдущий год110
23503 Прочие расходы за отчетный год566
23504 Прочие расходы за предыдущий год450
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13713
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-450
24603 Прочее за отчетный год166
24604 Прочее за предыдущий год60
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1217
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-510
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1217
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-510
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 31-320
32008 Величина капитала на 31-220
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1200
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1200
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1200
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1200
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 31880
33008 Величина капитала на 31980
36003 Чистые активы на 31980
36004 Чистые активы на 31-220
41203 Платежи – всего за отчетный год710
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год710
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-710
42203 Платежи – всего за отчетный год400
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год400
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1110

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИОНЕР-СОФТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИОНЕР-СОФТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИОНЕР-СОФТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (121)/Стоимость активов (520) = 23.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИОНЕР-СОФТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (160)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (147+0+166) = 51.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИОНЕР-СОФТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (160)/Выручка (473) = 33.83 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИОНЕР-СОФТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (121)/Выручка (473) = 25.58 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИОНЕР-СОФТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.23

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.23<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИОНЕР-СОФТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИОНЕР-СОФТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИОНЕР-СОФТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИОНЕР-СОФТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.188

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.233

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.263

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.232

Индекс Альтмана Z = 4.004

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИОНЕР-СОФТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.81), коэффициент текущей ликвидности (1.23), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (33.83%), рентабельность компании (25.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПИОНЕР-СОФТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить