Частное образовательное учреждение "Учебный центр "СПРУТ" ИНН:0273900152 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64128772 ОКВЭД:80.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1069612400
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6124000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года111024
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1080622424
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6224240
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1080622424
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6224240
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года613571185
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5711850
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года46751239
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года512390
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года46751239
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года512390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1080622424
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6224240
21103 Выручка за отчетный год142117021986
21104 Выручка за предыдущий год170219861515
21203 Себестоимость продаж за отчетный год128912551820
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год125518201350
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год132447166
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год447166165
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год132447166
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год447166165
23503 Прочие расходы за отчетный год26100
23504 Прочие расходы за предыдущий год1000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год106437166
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год437166165
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год635160
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год516045
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год43386106
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год386106120

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Частное образовательное учреждение Учебный центр СПРУТ

Прибыль

Прибыль Частное образовательное учреждение Учебный центр СПРУТ

Чистые активы

Чистые активы Частное образовательное учреждение Учебный центр СПРУТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (43)/Стоимость активов (1080) = 3.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Частное образовательное учреждение Учебный центр СПРУТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (132)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1289+0+0) = 10.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Частное образовательное учреждение Учебный центр СПРУТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (132)/Выручка (1421) = 9.29 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Частное образовательное учреждение Учебный центр СПРУТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (43)/Выручка (1421) = 3.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Частное образовательное учреждение Учебный центр СПРУТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.31

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Частное образовательное учреждение Учебный центр СПРУТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Частное образовательное учреждение Учебный центр СПРУТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Частное образовательное учреждение Учебный центр СПРУТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Частное образовательное учреждение Учебный центр СПРУТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.568

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.04

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.098

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.313

Индекс Альтмана Z = 5.894

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Частное образовательное учреждение Учебный центр СПРУТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (2.31), коэффициент текущей ликвидности (2.31), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (9.29%), рентабельность компании (3.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Частное образовательное учреждение Учебный центр СПРУТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить