Общество с ограниченной ответственностью "Магазин № 29 "Хозяйственные товары" ИНН:0274004060 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12726742 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года61211345227142
12104 Запасы на конец предыдущего года134522714228214
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года939263680832194
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года368083219411496
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года168226922433
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года26922433511
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1017295295261769
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года529526176940221
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1017295295261769
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года529526176950559
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года423740363465
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года403634653288
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года954494691656304
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года469165630446349
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года204320002000
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года20002000922
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года974924891658304
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года489165830447271
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1017295295261769
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года529526176950559
21103 Выручка за отчетный год2069001967214999
21104 Выручка за предыдущий год196721499911377
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2070052014516466
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год201451646616204
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-105-473-1467
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-473-1467-4827
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-105-473-1467
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-473-1467-4827
23403 Прочие доходы за отчетный год1406260013355
23404 Прочие доходы за предыдущий год26001335510407
23503 Прочие расходы за отчетный год105088610861
23504 Прочие расходы за предыдущий год8861086115
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год25112411027
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год124110275565
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год50670850
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год670850654
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год201571177
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5711774911

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Магазин  29 Хозяйственные товары

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Магазин  29 Хозяйственные товары

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Магазин  29 Хозяйственные товары

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (201)/Стоимость активов (101729) = 0.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Магазин  29 Хозяйственные товары

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-105)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (207005+0+0) = -0.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Магазин  29 Хозяйственные товары

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-105)/Выручка (206900) = -0.05 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Магазин  29 Хозяйственные товары

Рентабельность компании

Чистая прибыль (201)/Выручка (206900) = 0.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Магазин  29 Хозяйственные товары

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Магазин  29 Хозяйственные товары

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Магазин  29 Хозяйственные товары

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Магазин  29 Хозяйственные товары

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Магазин  29 Хозяйственные товары

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.062

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.043

Индекс Альтмана Z = 0.472

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Магазин  29 Хозяйственные товары

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.98), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (-0.05%), рентабельность компании (0.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Магазин  29 Хозяйственные товары

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить