МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ФАРМАЦЕВТИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЦЕНТРАЛЬНАЯ РАЙОННАЯ АПТЕКА № 111" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0274025624 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01905559 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6138697730631954
11504 Основные средства на конец предыдущего года6977306319542180
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6138697730631954
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6977306319542180
12103 Запасы на конец отчетного года28210314902204914802
12104 Запасы на конец предыдущего года3149022049148028841
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1445266315961378
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года266315961378922
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года567817490887
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8174908871207
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года52163360
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года63360139
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года30743356032414117067
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года35603241411706711109
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года36881425802720419021
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года42580272041902113289
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года416941691169100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года41691169100100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года352571111
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года57111111
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года747690202363714
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года902023637142745
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года119971324614163825
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13246141638252856
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24882293342573915073
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года29334257391507310236
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года2000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года24884293342578815196
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года29334257881519610433
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года36881425802720419021
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года42580272041902113289
21103 Выручка за отчетный год15674416376012369191785
21104 Выручка за предыдущий год1637601236919178591454
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1121491146468483160563
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год114646848316056360476
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год44595491143886031222
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год49114388603122230978
22103 Коммерческие расходы за отчетный год39036442613498728126
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год44261349872812629098
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5559485338733096
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4853387330961880
23403 Прочие доходы за отчетный год2240128252650403
23404 Прочие доходы за предыдущий год128252650403150
23503 Прочие расходы за отчетный год2140332938501526
23504 Прочие расходы за предыдущий год3329385015261370
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год56591434926731973
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1434926731973660
24603 Прочее за отчетный год393641432714588
24604 Прочее за предыдущий год4143271458849
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1723102061151141
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год102061151141272
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1723102061151141
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год102061151141272

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ФАРМАЦЕВТИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЦЕНТРАЛЬНАЯ РАЙОННАЯ АПТЕКА  111 ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ФАРМАЦЕВТИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЦЕНТРАЛЬНАЯ РАЙОННАЯ АПТЕКА  111 ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ФАРМАЦЕВТИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЦЕНТРАЛЬНАЯ РАЙОННАЯ АПТЕКА  111 ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1723)/Стоимость активов (36881) = 4.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ФАРМАЦЕВТИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЦЕНТРАЛЬНАЯ РАЙОННАЯ АПТЕКА  111 ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5559)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (112149+39036+0) = 3.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ФАРМАЦЕВТИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЦЕНТРАЛЬНАЯ РАЙОННАЯ АПТЕКА  111 ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5559)/Выручка (156744) = 3.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ФАРМАЦЕВТИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЦЕНТРАЛЬНАЯ РАЙОННАЯ АПТЕКА  111 ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1723)/Выручка (156744) = 1.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ФАРМАЦЕВТИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЦЕНТРАЛЬНАЯ РАЙОННАЯ АПТЕКА  111 ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.24

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.24<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ФАРМАЦЕВТИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЦЕНТРАЛЬНАЯ РАЙОННАЯ АПТЕКА  111 ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ФАРМАЦЕВТИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЦЕНТРАЛЬНАЯ РАЙОННАЯ АПТЕКА  111 ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ФАРМАЦЕВТИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЦЕНТРАЛЬНАЯ РАЙОННАЯ АПТЕКА  111 ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ФАРМАЦЕВТИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЦЕНТРАЛЬНАЯ РАЙОННАЯ АПТЕКА  111 ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.159

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.047

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.153

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.482

Индекс Альтмана Z = 2.731

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ФАРМАЦЕВТИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЦЕНТРАЛЬНАЯ РАЙОННАЯ АПТЕКА  111 ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (1.24), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (3.55%), рентабельность компании (1.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ФАРМАЦЕВТИЧЕСКОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЦЕНТРАЛЬНАЯ РАЙОННАЯ АПТЕКА  111 ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить