Общество с ограниченной ответственностью "Межотраслевое объединение Лазер и Здоровье" ИНН:0274030455 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12684831 ОКВЭД:85.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года329479
12104 Запасы на конец предыдущего года47947
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9911086
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10862116
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года49238
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года238138
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13691803
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18032301
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13691803
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18032301
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1002857
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года857973
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года319563
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5631293
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года319563
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5631293
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года48383
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года38335
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года48383
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года38335
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13691803
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18032301
21103 Выручка за отчетный год60575976
21104 Выручка за предыдущий год59765354
21203 Себестоимость продаж за отчетный год58185986
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год59865483
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год239-10
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-10-129
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год239-10
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-10-129
23303 Проценты к уплате за отчетный год54109
23304 Проценты к уплате за предыдущий год109204
23403 Прочие доходы за отчетный год72243
23404 Прочие доходы за предыдущий год24359
23504 Прочие расходы за предыдущий год31332
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год25793
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год93-606
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6168
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6854
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год19625
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год25-660

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Межотраслевое объединение Лазер и Здоровье

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Межотраслевое объединение Лазер и Здоровье

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Межотраслевое объединение Лазер и Здоровье

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (196)/Стоимость активов (1369) = 14.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Межотраслевое объединение Лазер и Здоровье

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (239)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5818+0+0) = 4.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Межотраслевое объединение Лазер и Здоровье

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (239)/Выручка (6057) = 3.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Межотраслевое объединение Лазер и Здоровье

Рентабельность компании

Чистая прибыль (196)/Выручка (6057) = 3.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Межотраслевое объединение Лазер и Здоровье

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 28.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Межотраслевое объединение Лазер и Здоровье

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 21.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Межотраслевое объединение Лазер и Здоровье

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Межотраслевое объединение Лазер и Здоровье

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Межотраслевое объединение Лазер и Здоровье

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.965

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.143

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.188

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.73

Индекс Альтмана Z = 10.926

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Межотраслевое объединение Лазер и Здоровье

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.02), коэффициент быстрой ликвидности (21.67), коэффициент текущей ликвидности (28.52), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (3.95%), рентабельность компании (3.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Межотраслевое объединение Лазер и Здоровье

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить