ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ФАРМСТАНДАРТ-УФИМСКИЙ ВИТАМИННЫЙ ЗАВОД" ИНН:0274036993 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00480684 ОКВЭД:24.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года27401353975630164127
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года35397563016412787620
11203 Результаты исследований и разработок на конец отчетного года4019152682188701054859
11204 Результаты исследований и разработок на конец предыдущего года268218870105485946226
11503 Основные средства на конец отчетного года3838813343555428256702277475
11504 Основные средства на конец предыдущего года3435554282567022774751434100
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года707707707707
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года707707707707
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1237165531703
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1655317031269
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года7423868369178843973404
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года83691788439634045016
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5012460457680838546382402275
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4576808385463824022751574938
12103 Запасы на конец отчетного года5595906393809520479012278210
12104 Запасы на конец предыдущего года3938095204790122782101481122
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года958102574971711044
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1025749717110442932
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года666085810050974166150277592635
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года100509741661502775926358993379
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3177686123768500
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1237685000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10247376338535452485040
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года63385354524850402162
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года31394205105
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1394206105195
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года16460149153017911871639512367034
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15301791187163961236703410479790
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21472609198785992257103314769309
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19878599225710331476930912054728
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года141000141000141000141000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года141000141000141000141000
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года32899329653318134625
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года32965331813462535548
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года685799685799685799685799
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года685799685799685799685799
13603 Резервный капитал на конец отчетного года7050705070507050
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года7050705070507050
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года134847241140334087448975676826
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11403340874489756768263287636
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года143514721227015496119276545300
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12270154961192765453004157033
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1360621139595512658877
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года113959551265887729836
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1360621139595512658877
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года113959551265887729836
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года69324687441092128680378137648
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года74410921286803781376487846659
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года181012
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года52426533943594227482
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года53394359422748221200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года69850757494486129039808165132
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года74944861290398081651327867859
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21472609198785992257103314769309
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19878599225710331476930912054728
21103 Выручка за отчетный год16014810169249752523683524164886
21104 Выручка за предыдущий год16924975252368352416488619038256
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12170664121079591906363519465595
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12107959190636351946559515377885
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3844146481701661732004699291
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4817016617320046992913660371
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3084717295843845637483785158
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2958438456374837851583239129
22203 Управленческие расходы за отчетный год157298149992114900100631
22204 Управленческие расходы за предыдущий год14999211490010063191025
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год60213117085861494552813502
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год17085861494552813502330217
23203 Проценты к получению за отчетный год885364823000
23204 Проценты к получению за предыдущий год482300030312
23303 Проценты к уплате за отчетный год72000
23403 Прочие доходы за отчетный год3777806336604938863642972991
23404 Прочие доходы за предыдущий год3366049388636429673011404005
23503 Прочие расходы за отчетный год184124017713351524102792203
23504 Прочие расходы за предыдущий год17713351524102786513676985
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2627161335153038568142994290
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3351530385681429942901087181
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год510499633927792777576618
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год633927792777576618242779
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год594822991188136367
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год2299118813636712412
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год2210358833-375129041
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год58833-375129041-13203
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год1221-537-1150434
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-537-1150434-272
24603 Прочее за отчетный год14462511798
24604 Прочее за предыдущий год5117980
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2081318265822830666272388267
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год265822830666272388267857333
25103 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за отчетный год662150923
25104 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за предыдущий год21514440109
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2081384265844330666272389190
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год265844330680712388267857442
32003 Величина капитала на 31141000141000141000141000
32005 Величина капитала на 31718764718980720424721347
32006 Величина капитала на 317050705070507050
32007 Величина капитала на 3111403340874489756768263287636
32008 Величина капитала на 3112270154961192765453004157033
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2081384265844330680712389190
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2081384265844330680712389190
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2081384265822830666272388267
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2081384265822830666272388267
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)662151444923
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)662151444923
33225 Переоценка имущества (Добавочный капитал)662151444923
33228 Переоценка имущества (ИТОГО)662151444923
33003 Величина капитала на 31141000141000141000141000
33005 Величина капитала на 31718698718764718980720424
33006 Величина капитала на 317050705070507050
33007 Величина капитала на 31134847241140334087448975676826
33008 Величина капитала на 31143514721227015496119276545300
36003 Чистые активы на 31143515721227015496119286545302
36004 Чистые активы на 3112270154961192765453024157033
41103 Поступления – всего за отчетный год20147135230508641641251826385721
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год18202120217409221618692724490972
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год1012137017413905
41193 Прочие поступления за отчетный год194400313085722238501890844
41203 Платежи – всего за отчетный год17163200213311731840339323161334
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год15418990195480581701755822348179
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год822730592663469565341471
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год72301081
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год829695837074617829292271
41293 Прочие платежи за отчетный год91713353375298441178332
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год29839351719691-19908753224387
42103 Поступления – всего за отчетный год14382049122305593
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год143813506305593
42203 Платежи – всего за отчетный год20247363710135558148725064
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год654233965758558148725064
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год1370503274437700
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-2023299-1661013-557843-724471
43103 Поступления – всего за отчетный год300000000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год300000000
43203 Платежи – всего за отчетный год300000000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год300000000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период96063758678-25487182499916
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год7151162017038

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ФАРМСТАНДАРТ-УФИМСКИЙ ВИТАМИННЫЙ ЗАВОД

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ФАРМСТАНДАРТ-УФИМСКИЙ ВИТАМИННЫЙ ЗАВОД

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ФАРМСТАНДАРТ-УФИМСКИЙ ВИТАМИННЫЙ ЗАВОД

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2081318)/Стоимость активов (21472609) = 9.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ФАРМСТАНДАРТ-УФИМСКИЙ ВИТАМИННЫЙ ЗАВОД

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (602131)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12170664+3084717+157298) = 3.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ФАРМСТАНДАРТ-УФИМСКИЙ ВИТАМИННЫЙ ЗАВОД

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (602131)/Выручка (16014810) = 3.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ФАРМСТАНДАРТ-УФИМСКИЙ ВИТАМИННЫЙ ЗАВОД

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2081318)/Выручка (16014810) = 13 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ФАРМСТАНДАРТ-УФИМСКИЙ ВИТАМИННЫЙ ЗАВОД

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.9

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ФАРМСТАНДАРТ-УФИМСКИЙ ВИТАМИННЫЙ ЗАВОД

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ФАРМСТАНДАРТ-УФИМСКИЙ ВИТАМИННЫЙ ЗАВОД

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ФАРМСТАНДАРТ-УФИМСКИЙ ВИТАМИННЫЙ ЗАВОД

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ФАРМСТАНДАРТ-УФИМСКИЙ ВИТАМИННЫЙ ЗАВОД

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.444

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.097

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.122

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.015

Х5 = Выручка/Активы = 0.746

Индекс Альтмана Z = 2.37

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.37<2.9)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ФАРМСТАНДАРТ-УФИМСКИЙ ВИТАМИННЫЙ ЗАВОД

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (1.1), коэффициент текущей ликвидности (1.9), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (3.76%), рентабельность компании (13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*1=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ФАРМСТАНДАРТ-УФИМСКИЙ ВИТАМИННЫЙ ЗАВОД

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить