Закрытое акционерное общество "Комбинат рабочей одежды" ИНН:0274043510 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02680246 ОКВЭД:18.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года46594500893202729704
11504 Основные средства на конец предыдущего года50089320272970421479
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года192192192192
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года192192192192
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года46786502813221929896
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года50281322192989621671
12103 Запасы на конец отчетного года390911530105609845938
12104 Запасы на конец предыдущего года153010560984593871473
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года559578514686479536342694
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года514686479536342694222367
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года19610340100010416
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года401000104165968
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года958366400178800
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года836640017880042468
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года121605371093
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года794867707891602194578385
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года707891602194578385343369
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года841653758172634413608281
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года758172634413608281365040
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года202202202202
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года202202202202
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года648648648648
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года648648648648
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2304230423042304
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2304230423042304
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года749632686616596693575604
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года686616596693575604325330
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года752786689770599847578758
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года689770599847578758328484
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года2891744614021691
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года7446140216911372
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2891744614021691
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года7446140216911372
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года45460609563316427832
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года60956331642783235184
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года40516000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года85976609563316427832
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года60956331632783235184
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года841653758172634413608281
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года758172634413608281365040
21103 Выручка за отчетный год1860406161466213993531532434
21104 Выручка за предыдущий год1614662139935315324341251683
21203 Себестоимость продаж за отчетный год142889411173339465321040454
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11173339465321040454980031
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год431512497329452821491980
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год497329452821491980271652
22103 Коммерческие расходы за отчетный год681023521623328762
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2352162332876231594
22203 Управленческие расходы за отчетный год42058379833453930198
22204 Управленческие расходы за предыдущий год37983345393019843222
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год382644456994402049433020
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год456994402049433020196836
23203 Проценты к получению за отчетный год7574102507700
23204 Проценты к получению за предыдущий год102507700485
23403 Прочие доходы за отчетный год877183565323
23404 Прочие доходы за предыдущий год18356532399
23503 Прочие расходы за отчетный год2790199314071375
23504 Прочие расходы за предыдущий год1993140713751049
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год388305455286401714432668
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год455286401714432668196371
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год80790852798087986363
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год85279808798636338426
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год402-284162148
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год284-162148239
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-45556044-288318
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год604403181087
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год312070363963321123345987
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год363963321123345987156858
25203 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год-249054-124930-100146-84630
25204 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за предыдущий год-124930-100146-84630-10075
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год63016239033220977261357
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год239033220977261357146783
32003 Величина капитала на 31202202202202
32005 Величина капитала на 31648648648648
32006 Величина капитала на 312304230423042304
32007 Величина капитала на 31686616596693575604325330
32008 Величина капитала на 31689770599847578758328484
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))312070363963321123345987
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)312070363963321123345987
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))312070363963321123345987
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)312070363963321123345987
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))24905427404030003495713
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)24905427404030003495713
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))249054274040095713
33278 Дивиденды (ИТОГО)249054274040095713
33003 Величина капитала на 31202202202202
33005 Величина капитала на 31648648648648
33006 Величина капитала на 312304230423042304
33007 Величина капитала на 31749632686616596693575604
33008 Величина капитала на 31752786689770599847578758
36003 Чистые активы на 31793302689770599847578758
36004 Чистые активы на 31689770599847578758328484
41103 Поступления – всего за отчетный год1652540152044212297061401200
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1556421151962712285691399672
41193 Прочие поступления за отчетный год9611981511371528
41203 Платежи – всего за отчетный год1652528124855910426331149271
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год13793931068793881092960869
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год53996512704252241272
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год870898950082338106456
41293 Прочие платежи за отчетный год132050389963668140674
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год12271883187073251929
42103 Поступления – всего за отчетный год11818710114875202
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год11818710100005000
42203 Платежи – всего за отчетный год1181871641601092625828
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год8728241601092615828
42223 В связи с приобретением акций других организаций (долей участия) за отчетный год1173143000
43103 Поступления – всего за отчетный год249054000
43193 Прочие поступления за отчетный год249054000
43203 Платежи – всего за отчетный год24905427404030003494971
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год249054274040094971
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период12-66317-112400136332

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество Комбинат рабочей одежды

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество Комбинат рабочей одежды

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество Комбинат рабочей одежды

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (312070)/Стоимость активов (841653) = 37.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество Комбинат рабочей одежды

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (382644)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1428894+6810+42058) = 25.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество Комбинат рабочей одежды

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (382644)/Выручка (1860406) = 20.57 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество Комбинат рабочей одежды

Рентабельность компании

Чистая прибыль (312070)/Выручка (1860406) = 16.77 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество Комбинат рабочей одежды

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.97

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество Комбинат рабочей одежды

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество Комбинат рабочей одежды

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество Комбинат рабочей одежды

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество Комбинат рабочей одежды

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.89

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.371

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.461

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.471

Х5 = Выручка/Активы = 2.21

Индекс Альтмана Z = 8.148

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество Комбинат рабочей одежды

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (6.51), коэффициент текущей ликвидности (6.97), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (20.57%), рентабельность компании (16.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество Комбинат рабочей одежды

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить