ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОР" ИНН:0274045638 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:32064102 ОКВЭД:29.24.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года338511423
12104 Запасы на конец предыдущего года326423139
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года49191150
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года66150223
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6325
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года393734577
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года393577372
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года393734577
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года393577372
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года999
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года999
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года166262148
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года119148128
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года175271157
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года127157137
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года13535
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года353515
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года218385385
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года230385220
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года219463420
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года265420235
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года393734577
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года393577372
21103 Выручка за отчетный год144616131404
21104 Выручка за предыдущий год170814041962
21203 Себестоимость продаж за отчетный год279317148
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год361148246
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год116712961256
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год134712561716
22103 Коммерческие расходы за отчетный год383310636
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год376636647
22203 Управленческие расходы за отчетный год596573519
22204 Управленческие расходы за предыдущий год775519924
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год188413101
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год196101145
23503 Прочие расходы за отчетный год1407692
23504 Прочие расходы за предыдущий год459278
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4833721
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1512174
24603 Прочее за отчетный год140
24604 Прочее за предыдущий год405
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4733321
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1472169
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4733321
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1472169

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКОР

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКОР

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКОР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (47)/Стоимость активов (393) = 11.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКОР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (188)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (279+383+596) = 14.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКОР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (188)/Выручка (1446) = 13 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКОР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (47)/Выручка (1446) = 3.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКОР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.79

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКОР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКОР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКОР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКОР

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.445

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.12

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.122

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.799

Х5 = Выручка/Активы = 3.679

Индекс Альтмана Z = 4.807

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКОР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (1.79), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (13%), рентабельность компании (3.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКОР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить