ОБщество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное объединение "Гармония" ИНН:0274045839 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:33783661 ОКВЭД:51.87.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года571012
11504 Основные средства на конец предыдущего года7101214
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года57100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года710120
12103 Запасы на конец отчетного года2178228518651603
12104 Запасы на конец предыдущего года2285186516031183
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15521428159
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года214282978
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года311014
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года31421290
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года421291300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2364254420330
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2544203317620
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2369255120431774
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2551204317741289
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6660
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6660
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года6660
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года6660
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-357-353-4010
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-353-401-4400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-345-341-389-428
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-341-389-428-503
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2714289224322202
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2892243222021734
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2714289224320
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2892243222020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2369255120431774
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2551204317741289
21103 Выручка за отчетный год203637739832455
21104 Выручка за предыдущий год377398324552376
21203 Себестоимость продаж за отчетный год181029615662422
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год296156615602604
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2268124170
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8124178950
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4248105930
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год8105938620
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1982-1760
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2-176330
23403 Прочие доходы за отчетный год23876250101
23404 Прочие доходы за предыдущий год76250101377
23503 Прочие расходы за отчетный год40162038
23504 Прочие расходы за предыдущий год16203830
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6254960
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1131421
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13142126
24603 Прочее за отчетный год3110
24604 Прочее за предыдущий год1100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4483975
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год48397593
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-448390
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4839750

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБщество с ограниченной ответственностью Научно-производственное объединение Гармония

Прибыль

Прибыль ОБщество с ограниченной ответственностью Научно-производственное объединение Гармония

Чистые активы

Чистые активы ОБщество с ограниченной ответственностью Научно-производственное объединение Гармония

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4)/Стоимость активов (2369) = -0.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБщество с ограниченной ответственностью Научно-производственное объединение Гармония

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-198)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1810+424+0) = -8.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБщество с ограниченной ответственностью Научно-производственное объединение Гармония

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-198)/Выручка (2036) = -9.72 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБщество с ограниченной ответственностью Научно-производственное объединение Гармония

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4)/Выручка (2036) = -0.2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБщество с ограниченной ответственностью Научно-производственное объединение Гармония

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.87

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБщество с ограниченной ответственностью Научно-производственное объединение Гармония

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБщество с ограниченной ответственностью Научно-производственное объединение Гармония

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБщество с ограниченной ответственностью Научно-производственное объединение Гармония

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБщество с ограниченной ответственностью Научно-производственное объединение Гармония

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.148

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.127

Индекс Альтмана Z = -1.111

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБщество с ограниченной ответственностью Научно-производственное объединение Гармония

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.87), коэффициент наличия собственных средств (-0.15), рентабельность продукции (-9.72%), рентабельность компании (-0.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБщество с ограниченной ответственностью Научно-производственное объединение Гармония

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить