Закрытое акционерное общество "Фирма "Универсам" ИНН:0274048332 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12722081 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5000530154835872
11504 Основные средства на конец предыдущего года5301548358724865
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5000530154830
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5301548358720
12103 Запасы на конец отчетного года4734521416184378
12104 Запасы на конец предыдущего года5214161843784936
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3846305212428911
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3051124216968169
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1300011000100000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года110001000072000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1929138746523320
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1387465233202111
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1311100
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1110150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2352220663175220
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2066317522166090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года28522259642300522481
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25964230052248120081
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5255255250
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5255255250
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года1775177517750
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года1775177517750
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1341341340
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1341341340
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2465522891186660
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2289118666184740
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года27089253252110020908
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года25325211002090818374
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года143363919051572
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года639190515721706
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года143363919050
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года639190515730
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года28522259642300522481
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25964230052248120081
21103 Выручка за отчетный год55609570995411257407
21104 Выручка за предыдущий год57099541125740767650
21203 Себестоимость продаж за отчетный год33913342593458753300
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год34259345873749563122
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2169622840195250
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2284019525199120
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1831717370173320
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1737017332158050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3379547021930
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5470219341070
23203 Проценты к получению за отчетный год13598979020
23204 Проценты к получению за предыдущий год8979026080
23403 Прочие доходы за отчетный год3612133321515
23404 Прочие доходы за предыдущий год213332907782
23503 Прочие расходы за отчетный год63754013171403
23504 Прочие расходы за предыдущий год54013171403780
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4462604021100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6040211042190
24603 Прочее за отчетный год60178770
24604 Прочее за предыдущий год787750
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3861525316393322
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5253163933223567
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3861525316390
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5253163933220

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество Фирма Универсам

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество Фирма Универсам

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество Фирма Универсам

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3861)/Стоимость активов (28522) = 13.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество Фирма Универсам

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3379)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (33913+18317+0) = 6.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество Фирма Универсам

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3379)/Выручка (55609) = 6.08 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество Фирма Универсам

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3861)/Выручка (55609) = 6.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество Фирма Универсам

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.34

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество Фирма Универсам

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество Фирма Универсам

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество Фирма Универсам

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество Фирма Универсам

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.774

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.135

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.156

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 18.904

Индекс Альтмана Z = 26.415

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество Фирма Универсам

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.35), коэффициент быстрой ликвидности (4.03), коэффициент текущей ликвидности (7.34), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (6.08%), рентабельность компании (6.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество Фирма Универсам

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить