ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГАЗИН "ЧАЙ" ИНН:0274048580 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26798828 ОКВЭД:52.33.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10046849848710
11504 Основные средства на конец предыдущего года8498487100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10046849864530
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8498645300
12103 Запасы на конец отчетного года7020253919351843366
12104 Запасы на конец предыдущего года5391935184336616663
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года261398760410
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3987604140
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4200422711416753
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года42271141658830580
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года132368257416314
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года825741631470
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года220428200
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года282000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9010370671568030
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года706715680339720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10014979169632564133
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7916963256397247351
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года232943438-33070
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3438-330730190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года233043448-32973029
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3448-329730298443
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7684175721533741104
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года757215337494238857
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года5000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7684675721665530
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года75721665539420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10014979169632564133
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7916963256397247351
21103 Выручка за отчетный год2309491430395674414910
21104 Выручка за предыдущий год143039567441491065197
21203 Себестоимость продаж за отчетный год135029851463556913426
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год85146355691329761395
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9592057893211750
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год578932117516130
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6932548081265620
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год480812656200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год265959812-63730
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9812-637314840
23304 Проценты к уплате за предыдущий год9011790334
23403 Прочие доходы за отчетный год13205681110
23404 Прочие доходы за предыдущий год56811103319
23503 Прочие расходы за отчетный год29911858464229
23504 Прочие расходы за предыдущий год18584642293684
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год249248432-79050
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8432-790512550
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год44661050269
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1050231636
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-3000
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-15811581-380
24603 Прочее за отчетный год602110
24604 Прочее за предыдущий год1100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год198566745-6325986
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6745-63259862467
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год198566745-63250
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6745-63259860

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГАЗИН ЧАЙ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГАЗИН ЧАЙ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГАЗИН ЧАЙ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (19856)/Стоимость активов (100149) = 19.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГАЗИН ЧАЙ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (26595)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (135029+69325+0) = 13.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГАЗИН ЧАЙ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (26595)/Выручка (230949) = 11.52 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГАЗИН ЧАЙ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (19856)/Выручка (230949) = 8.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГАЗИН ЧАЙ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.17

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.17<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГАЗИН ЧАЙ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГАЗИН ЧАЙ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГАЗИН ЧАЙ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГАЗИН ЧАЙ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.132

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.198

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.249

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.303

Индекс Альтмана Z = 3.503

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГАЗИН ЧАЙ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (1.17), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (11.52%), рентабельность компании (8.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАГАЗИН ЧАЙ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить