ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСПУБЛИКАНСКИЙ ЦЕНТР ПРАВОВОЙ ИНФОРМАЦИИ "АКЦЕНТ ПЛЮС" ИНН:0274052025 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:39973227 ОКВЭД:72.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года18950192611995120942
11504 Основные средства на конец предыдущего года19261199512094221584
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1895019261199510
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1926119951209420
12103 Запасы на конец отчетного года31363159
12104 Запасы на конец предыдущего года363159343
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года36103434350912322
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года23971426596528
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года714265965281163
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1452000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3434000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5332418461990
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года41846199189090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24282234452615039851
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23445261503985140255
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8369000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6452000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8379646254304793
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года64625430479310704
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15903169832072035058
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16983207203505829551
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1590316983207200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1698320720350580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24282234452615039851
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23445261503985140255
21103 Выручка за отчетный год10942112471410223826
21104 Выручка за предыдущий год11247141022382642246
21203 Себестоимость продаж за отчетный год830695921306721091
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9592130672109132852
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2636165510350
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1655103527350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2636165510350
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1655103527350
23403 Прочие доходы за отчетный год801984691043
23404 Прочие доходы за предыдущий год19846910434033
23503 Прочие расходы за отчетный год3024855981062
23504 Прочие расходы за предыдущий год48559810621739
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год241413689060
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год136890627160
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год507334238627
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3342386272544
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год26000
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год45000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год190710346682089
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год103466820899144
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1907000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1034000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ ЦЕНТР ПРАВОВОЙ ИНФОРМАЦИИ АКЦЕНТ ПЛЮС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ ЦЕНТР ПРАВОВОЙ ИНФОРМАЦИИ АКЦЕНТ ПЛЮС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ ЦЕНТР ПРАВОВОЙ ИНФОРМАЦИИ АКЦЕНТ ПЛЮС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1907)/Стоимость активов (24282) = 7.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ ЦЕНТР ПРАВОВОЙ ИНФОРМАЦИИ АКЦЕНТ ПЛЮС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2636)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8306+0+0) = 31.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ ЦЕНТР ПРАВОВОЙ ИНФОРМАЦИИ АКЦЕНТ ПЛЮС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2636)/Выручка (10942) = 24.09 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ ЦЕНТР ПРАВОВОЙ ИНФОРМАЦИИ АКЦЕНТ ПЛЮС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1907)/Выручка (10942) = 17.43 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ ЦЕНТР ПРАВОВОЙ ИНФОРМАЦИИ АКЦЕНТ ПЛЮС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ ЦЕНТР ПРАВОВОЙ ИНФОРМАЦИИ АКЦЕНТ ПЛЮС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ ЦЕНТР ПРАВОВОЙ ИНФОРМАЦИИ АКЦЕНТ ПЛЮС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ ЦЕНТР ПРАВОВОЙ ИНФОРМАЦИИ АКЦЕНТ ПЛЮС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ ЦЕНТР ПРАВОВОЙ ИНФОРМАЦИИ АКЦЕНТ ПЛЮС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.435

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.079

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.099

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.527

Индекс Альтмана Z = -1.377

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ ЦЕНТР ПРАВОВОЙ ИНФОРМАЦИИ АКЦЕНТ ПЛЮС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (0.34), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (24.09%), рентабельность компании (17.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*1=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕСПУБЛИКАНСКИЙ ЦЕНТР ПРАВОВОЙ ИНФОРМАЦИИ АКЦЕНТ ПЛЮС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить