ЧАСТНОЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "БАШКИРСКИЙ ЭКОНОМИКО-ЮРИДИЧЕСКИЙ ТЕХНИКУМ" ИНН:0274052515 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:39980138 ОКВЭД:80.22.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года62562670266920772945
11504 Основные средства на конец предыдущего года67026692077294575348
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года15318150941490517556
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года15094149051490015446
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года22918357040
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года83570421210
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года7004284880
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года4284885350
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8087183383853040
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8338385304905010
12103 Запасы на конец отчетного года6497829470
12104 Запасы на конец предыдущего года78294710190
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года34913873248422687
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года38732484363829764
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2088823111262370
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2311126237180190
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года57287819041977
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года878190419772968
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года44289110
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года28911110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2564428933315830
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2893331583246640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года106515112316116887115165
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года112316116887115165123526
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года50505050
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года50505050
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7902285234861460
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8523486146802610
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7907285284861960
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8528486196803110
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года2101209820530
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года2098205320100
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года6357712230
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года7712239460
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2736286922760
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2869227629560
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24707241632841531898
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года24163284153189819831
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2470724163284150
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2416328415318980
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года106515112316116887115165
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года112316116887115165123526
21103 Выручка за отчетный год72845742397709679592
21104 Выручка за предыдущий год74239770967959283441
21203 Себестоимость продаж за отчетный год73090679616993384083
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год67961699337362089233
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-245627871630
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6278716359720
22203 Управленческие расходы за отчетный год103449438110990
22204 Управленческие расходы за предыдущий год943811099104630
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-10589-3160-39360
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3160-3936-44910
23203 Проценты к получению за отчетный год4649439444710
23204 Проценты к получению за предыдущий год4394447139090
23403 Прочие доходы за отчетный год260848100263945
23404 Прочие доходы за предыдущий год48100263618415
23503 Прочие расходы за отчетный год4315227830492639
23504 Прочие расходы за предыдущий год22783049263916739
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-7647-99675120
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-9967512-31850
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год761131230
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год1131237550
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год345430
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год4543910
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год1456131-14170
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год131-141714830
24603 Прочее за отчетный год18220
24604 Прочее за предыдущий год2220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6212-9125885-1795
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-9125885-1795-4189
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-6212-91258850
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-9125885-17950
32005 Величина капитала на 31505000
32007 Величина капитала на 31852348614600
32008 Величина капитала на 31852848619600
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))621291200
33218 Убыток (ИТОГО)621291200
33005 Величина капитала на 31505000
33007 Величина капитала на 31790228523400
33008 Величина капитала на 31790728528400
36003 Чистые активы на 31790728528400
36004 Чистые активы на 31852848619600
41103 Поступления – всего за отчетный год702897198700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год625606441300
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год7729757400
41203 Платежи – всего за отчетный год843257904400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год219211921800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год414793982000
41293 Прочие платежи за отчетный год209251986500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-14036-705700
42103 Поступления – всего за отчетный год314972829400
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год30102000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год237312375200
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год4756452200
42203 Платежи – всего за отчетный год263672226300
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год194286300
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год201252140000
42293 Прочие  платежи за отчетный год4300000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год5130603100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-8906-102600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЧАСТНОЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ БАШКИРСКИЙ ЭКОНОМИКО-ЮРИДИЧЕСКИЙ ТЕХНИКУМ

Прибыль

Прибыль ЧАСТНОЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ БАШКИРСКИЙ ЭКОНОМИКО-ЮРИДИЧЕСКИЙ ТЕХНИКУМ

Чистые активы

Чистые активы ЧАСТНОЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ БАШКИРСКИЙ ЭКОНОМИКО-ЮРИДИЧЕСКИЙ ТЕХНИКУМ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6212)/Стоимость активов (106515) = -5.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЧАСТНОЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ БАШКИРСКИЙ ЭКОНОМИКО-ЮРИДИЧЕСКИЙ ТЕХНИКУМ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-10589)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (73090+0+10344) = -12.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ЧАСТНОЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ БАШКИРСКИЙ ЭКОНОМИКО-ЮРИДИЧЕСКИЙ ТЕХНИКУМ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-10589)/Выручка (72845) = -14.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ЧАСТНОЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ БАШКИРСКИЙ ЭКОНОМИКО-ЮРИДИЧЕСКИЙ ТЕХНИКУМ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6212)/Выручка (72845) = -8.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ЧАСТНОЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ БАШКИРСКИЙ ЭКОНОМИКО-ЮРИДИЧЕСКИЙ ТЕХНИКУМ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.81

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ЧАСТНОЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ БАШКИРСКИЙ ЭКОНОМИКО-ЮРИДИЧЕСКИЙ ТЕХНИКУМ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.78

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.78<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЧАСТНОЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ БАШКИРСКИЙ ЭКОНОМИКО-ЮРИДИЧЕСКИЙ ТЕХНИКУМ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЧАСТНОЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ БАШКИРСКИЙ ЭКОНОМИКО-ЮРИДИЧЕСКИЙ ТЕХНИКУМ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ЧАСТНОЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ БАШКИРСКИЙ ЭКОНОМИКО-ЮРИДИЧЕСКИЙ ТЕХНИКУМ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.009

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.058

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.072

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.881

Индекс Альтмана Z = 2.411

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.411<2.6)

Оценка риска банкротства ЧАСТНОЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ БАШКИРСКИЙ ЭКОНОМИКО-ЮРИДИЧЕСКИЙ ТЕХНИКУМ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.78), коэффициент текущей ликвидности (0.81), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (-14.54%), рентабельность компании (-8.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ЧАСТНОЕ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ БАШКИРСКИЙ ЭКОНОМИКО-ЮРИДИЧЕСКИЙ ТЕХНИКУМ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить