ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕД-АРТ" ИНН:0274054826 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:45210551 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года200526103174
11504 Основные средства на конец предыдущего года26103174445
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2005261030
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года261031740
12103 Запасы на конец отчетного года1135013259103769627
12104 Запасы на конец предыдущего года132591037696279255
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года121334789196
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года334789196640
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1568218323144414
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2183231444143882
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1303915776134790
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1577613479142370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15044158021358214411
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15802135821441114222
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6060600
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6060600
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3876286610660
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года286610669750
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3936292611261035
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2926112610353708
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11108128761245613376
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12876124561337610514
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1110812876124560
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1287612456133760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15044158021358214411
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15802135821441114222
21103 Выручка за отчетный год88016922639128486789
21104 Выручка за предыдущий год92263912848678991362
21203 Себестоимость продаж за отчетный год65195680766749488797
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год68076674946311388965
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2282124187237900
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2418723790236760
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2093422553231870
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2255323187256840
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год188716346030
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1634603-20080
23403 Прочие доходы за отчетный год6411573863488
23404 Прочие доходы за предыдущий год1573863488562
23503 Прочие расходы за отчетный год5255724801155
23504 Прочие расходы за предыдущий год57248011551374
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год200326359860
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2635986-26750
24603 Прочее за отчетный год9938358950
24604 Прочее за предыдущий год83589500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1010180091-2675
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год180091-26751585
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10101800910
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год180091-26750

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕД-АРТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕД-АРТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕД-АРТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1010)/Стоимость активов (15044) = 6.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕД-АРТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1887)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (65195+20934+0) = 2.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕД-АРТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1887)/Выручка (88016) = 2.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕД-АРТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1010)/Выручка (88016) = 1.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕД-АРТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.17

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.17<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕД-АРТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕД-АРТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕД-АРТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕД-АРТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.128

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.067

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.133

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.354

Индекс Альтмана Z = 2.324

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.324<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕД-АРТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (1.17), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (2.14%), рентабельность компании (1.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЕД-АРТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить