Общество с ограниченной ответственностью "Электрон" ИНН:0274060019 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22626763 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года241425462679
11504 Основные средства на конец предыдущего года254626792703
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года241425462679
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года254626792703
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года749235
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года923534
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года34114718
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14718766
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4151563535
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1563535800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года282941093214
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года410932143503
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1907-560110
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-5601103117
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года20039152540
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года391525400
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года20039152540
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года391525400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года722754564
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года754564386
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года722754564
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года754564386
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года282941093214
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года410932143503
21103 Выручка за отчетный год384940793084
21104 Выручка за предыдущий год407930842157
21203 Себестоимость продаж за отчетный год113437705902
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год377059021891
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2715309-2818
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год309-2818266
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2715309-2818
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год309-2818266
23503 Прочие расходы за отчетный год371829
23504 Прочие расходы за предыдущий год182910
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2678291-2847
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год291-2847256
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год211204160
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год20416096
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год246787-3007
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год87-3007160

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Электрон

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Электрон

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Электрон

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2467)/Стоимость активов (2829) = 87.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Электрон

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2715)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1134+0+0) = 239.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Электрон

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2715)/Выручка (3849) = 70.54 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Электрон

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2467)/Выручка (3849) = 64.09 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Электрон

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.57

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Электрон

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.57

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.57<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Электрон

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Электрон

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Электрон

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.109

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.872

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.947

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.068

Индекс Альтмана Z = 10.663

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Электрон

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.47), коэффициент быстрой ликвидности (0.57), коэффициент текущей ликвидности (0.57), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (70.54%), рентабельность компании (64.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Электрон

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить