ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УНИВЕРСАЛКОПИ" ИНН:0274072293 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55817857 ОКВЭД:51.85

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года104152
12104 Запасы на конец предыдущего года152152
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года83146
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года146174
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года287
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года759
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года215305
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года305385
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года215305
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года305385
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1414
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1414
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года58111
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года111239
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года72125
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года125253
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года143180
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года180132
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года143180
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года180132
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года215305
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года305385
21103 Выручка за отчетный год23123594
21104 Выручка за предыдущий год35946328
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16253001
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год30015837
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год687593
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год593491
22103 Коммерческие расходы за отчетный год196190
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1900
22203 Управленческие расходы за отчетный год533507
22204 Управленческие расходы за предыдущий год507575
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-42-104
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-104-84
23503 Прочие расходы за отчетный год1630
23504 Прочие расходы за предыдущий год3016
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-58-134
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-134-100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-58-134
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-134-100
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-58-134
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-134-100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УНИВЕРСАЛКОПИ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УНИВЕРСАЛКОПИ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УНИВЕРСАЛКОПИ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-58)/Стоимость активов (215) = -26.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УНИВЕРСАЛКОПИ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-42)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1625+196+533) = -1.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УНИВЕРСАЛКОПИ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-42)/Выручка (2312) = -1.82 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УНИВЕРСАЛКОПИ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-58)/Выручка (2312) = -2.51 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УНИВЕРСАЛКОПИ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УНИВЕРСАЛКОПИ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.78

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.78<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УНИВЕРСАЛКОПИ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УНИВЕРСАЛКОПИ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УНИВЕРСАЛКОПИ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.335

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.27

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.27

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.503

Индекс Альтмана Z = 0.031

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УНИВЕРСАЛКОПИ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (0.78), коэффициент текущей ликвидности (1.5), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (-1.82%), рентабельность компании (-2.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*2+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ УНИВЕРСАЛКОПИ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить