ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕЛЬ" ИНН:0274073297 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55834689 ОКВЭД:45.21.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1612393164
11504 Основные средства на конец предыдущего года239316456
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1612393160
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года23931640
12103 Запасы на конец отчетного года3662272223
12104 Запасы на конец предыдущего года227222334
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5567561023362
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года75610233431760
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года177041709
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года70417090
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4601330
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года98582814680
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года828133512940
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1146106717851298
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1067165212981850
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4244232490
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4232493780
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года434433259388
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года433259388259
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6876341526910
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года63413939101591
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года25000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года71263415260
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года63413939100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1146106717851298
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1067165212981850
21103 Выручка за отчетный год124625463787373
21104 Выручка за предыдущий год25483787373191
21203 Себестоимость продаж за отчетный год121527874100533
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год27874100533394
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год31-239-3130
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-239-313-1600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год31-239-3130
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-239-313-1600
23403 Прочие доходы за отчетный год67594849645
23404 Прочие доходы за предыдущий год594849645252
23503 Прочие расходы за отчетный год9333349318
23504 Прочие расходы за предыдущий год3334931843
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год53221870
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3221871670
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1643738
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6437323
24604 Прочее за предыдущий год932460
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4165126129
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1651261293
25203 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год-3000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год11651260
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1651261290

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕЛЬ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕЛЬ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕЛЬ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4)/Стоимость активов (1146) = 0.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕЛЬ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (31)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1215+0+0) = 2.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕЛЬ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (31)/Выручка (1246) = 2.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕЛЬ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4)/Выручка (1246) = 0.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕЛЬ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.38

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.38<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕЛЬ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕЛЬ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕЛЬ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕЛЬ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.26

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.61

Индекс Альтмана Z = 2.383

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.383<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕЛЬ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.8), коэффициент текущей ликвидности (1.38), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (2.49%), рентабельность компании (0.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛЕЛЬ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить