Общество с ограниченной ответственностью "Издательство "Здравоохранение Башкортостана" ИНН:0274074413 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55842298 ОКВЭД:22.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года248424841932
12104 Запасы на конец предыдущего года193219320
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11021102438
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4384380
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6625
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года25250
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года359235922395
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года239523950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года359235922395
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года239523950
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года211121112008
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года200820080
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года212121212018
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года201820180
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1151150
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13561356377
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3773770
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14711471377
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3773770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года359235922395
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года239523950
21103 Выручка за отчетный год125312532095
21104 Выручка за предыдущий год209520950
21203 Себестоимость продаж за отчетный год119411942042
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год204220420
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год595953
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год53530
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год595953
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год53530
23503 Прочие расходы за отчетный год161631
23504 Прочие расходы за предыдущий год31310
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год434322
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год22220
24603 Прочее за отчетный год171721
24604 Прочее за предыдущий год21210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год26261
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год110
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год26261
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год110

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Издательство Здравоохранение Башкортостана

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Издательство Здравоохранение Башкортостана

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Издательство Здравоохранение Башкортостана

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (26)/Стоимость активов (3592) = 0.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Издательство Здравоохранение Башкортостана

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (59)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1194+0+0) = 4.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Издательство Здравоохранение Башкортостана

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (59)/Выручка (1253) = 4.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Издательство Здравоохранение Башкортостана

Рентабельность компании

Чистая прибыль (26)/Выручка (1253) = 2.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Издательство Здравоохранение Башкортостана

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.44

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Издательство Здравоохранение Башкортостана

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.75

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.75<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Издательство Здравоохранение Башкортостана

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Издательство Здравоохранение Башкортостана

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Издательство Здравоохранение Башкортостана

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.622

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.442

Х5 = Выручка/Активы = 0.349

Индекс Альтмана Z = 1.443

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.443<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Издательство Здравоохранение Башкортостана

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.75), коэффициент текущей ликвидности (2.44), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (4.71%), рентабельность компании (2.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Издательство Здравоохранение Башкортостана

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить