ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "РОСЭЛЕКТРОНИКА" ИНН:0274090253 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27315387 ОКВЭД:51.87.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года23451901
12104 Запасы на конец предыдущего года19011763
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года36974085
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4085391
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1799
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9981
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года680
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года61276085
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года60852397
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года61276085
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года60852400
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10030
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года936796
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года796625
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1036896
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года896655
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2200
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года50914969
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года49691745
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года50914969
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года49691745
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года61276085
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года60852400
21103 Выручка за отчетный год948911567
21104 Выручка за предыдущий год1156713146
21203 Себестоимость продаж за отчетный год88929989
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год998911189
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5971578
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15781957
22103 Коммерческие расходы за отчетный год180210
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год210208
22203 Управленческие расходы за отчетный год1481076
22204 Управленческие расходы за предыдущий год10761567
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год269292
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год292182
23503 Прочие расходы за отчетный год9479
23504 Прочие расходы за предыдущий год7970
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год175213
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год213145
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3543
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4329
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год140170
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год170116
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год140170
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год170116

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РОСЭЛЕКТРОНИКА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РОСЭЛЕКТРОНИКА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РОСЭЛЕКТРОНИКА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (140)/Стоимость активов (6127) = 2.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РОСЭЛЕКТРОНИКА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (269)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8892+180+148) = 2.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РОСЭЛЕКТРОНИКА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (269)/Выручка (9489) = 2.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РОСЭЛЕКТРОНИКА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (140)/Выручка (9489) = 1.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РОСЭЛЕКТРОНИКА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.2

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.2<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РОСЭЛЕКТРОНИКА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.73

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.73<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РОСЭЛЕКТРОНИКА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РОСЭЛЕКТРОНИКА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РОСЭЛЕКТРОНИКА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.169

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.029

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.203

Индекс Альтмана Z = 1.592

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.592<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РОСЭЛЕКТРОНИКА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.73), коэффициент текущей ликвидности (1.2), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (2.83%), рентабельность компании (1.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ РОСЭЛЕКТРОНИКА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить