ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "САНАТОРНО-ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЛАГЕРЬ КРУГЛОГОДИЧНОГО ДЕЙСТВИЯ "САЛЮТ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0274091514 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02605865 ОКВЭД:85.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1009811015111889626
11504 Основные средства на конец предыдущего года110151118896269545
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1138000
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1123611016111889626
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года110161118896269545
12103 Запасы на конец отчетного года103851101773403570
12104 Запасы на конец предыдущего года11017734035702365
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года338500
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года385000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7310753726181505
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7537261815053734
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21243365227365
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года33652273659122
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года104501890
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года5018900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1992622354103745640
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2235410374564015221
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года31162333702156215266
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года33370215621526624766
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года952952952952
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года952952952952
13603 Резервный капитал на конец отчетного года284284284284
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года284284284284
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3623741325093753
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7413250937535009
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4859864937454989
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8649374549896245
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года77712
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года771228
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года77712
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года771228
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1946011895124062364
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года118951240623643330
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года68361281954047901
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года128195404790115163
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года26296247141781010265
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года24714178101026518493
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года31162333702156215266
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года33370215621526624766
21103 Выручка за отчетный год94371977429535491265
21104 Выручка за предыдущий год97742953549126572296
21203 Себестоимость продаж за отчетный год99725848508863289075
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год84850886328907568831
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-53541289267222190
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12892672221903465
22203 Управленческие расходы за отчетный год1562189718040
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1897180400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-69161099549182190
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10995491821903465
23403 Прочие доходы за отчетный год3031118266718
23404 Прочие доходы за предыдущий год118266718249
23503 Прочие расходы за отчетный год1297163333871545
23504 Прочие расходы за предыдущий год1633338715452463
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5182948017971363
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9480179713631251
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1895647504629
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-96000
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-11377712
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год7712-2
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год100-25
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-404575791143847
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год75791143847599
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-404575791143847
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год75791143847599
32003 Величина капитала на 31952952952952
32006 Величина капитала на 31284284284284
32007 Величина капитала на 317413250937535009
32008 Величина капитала на 318649374549896245
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3790000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)3790000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3790000
33218 Убыток (ИТОГО)3790000
33003 Величина капитала на 31952952952952
33006 Величина капитала на 31284284284284
33007 Величина капитала на 313623741325093753
33008 Величина капитала на 314859864937454989
36003 Чистые активы на 311169521468914912890
36004 Чистые активы на 312146891491289021408
41103 Поступления – всего за отчетный год9127111740192534123143
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год9127111740192534123143
41203 Платежи – всего за отчетный год9244611426192316122495
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год38313303913694846020
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год35541389114804070213
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год194191920721006
41293 Прочие платежи за отчетный год183984304052565256
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-11753140218648
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-11753140218565
61003 Остаток средств на начало отчетного года2182183650
63503 Прочие за отчетный год2180926810
63003 Использовано средств - всего за отчетный год2180926810

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ САНАТОРНО-ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЛАГЕРЬ КРУГЛОГОДИЧНОГО ДЕЙСТВИЯ САЛЮТ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Прибыль

Прибыль ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ САНАТОРНО-ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЛАГЕРЬ КРУГЛОГОДИЧНОГО ДЕЙСТВИЯ САЛЮТ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Чистые активы

Чистые активы ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ САНАТОРНО-ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЛАГЕРЬ КРУГЛОГОДИЧНОГО ДЕЙСТВИЯ САЛЮТ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4045)/Стоимость активов (31162) = -12.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ САНАТОРНО-ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЛАГЕРЬ КРУГЛОГОДИЧНОГО ДЕЙСТВИЯ САЛЮТ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-6916)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (99725+0+1562) = -6.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ САНАТОРНО-ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЛАГЕРЬ КРУГЛОГОДИЧНОГО ДЕЙСТВИЯ САЛЮТ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-6916)/Выручка (94371) = -7.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ САНАТОРНО-ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЛАГЕРЬ КРУГЛОГОДИЧНОГО ДЕЙСТВИЯ САЛЮТ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4045)/Выручка (94371) = -4.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ САНАТОРНО-ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЛАГЕРЬ КРУГЛОГОДИЧНОГО ДЕЙСТВИЯ САЛЮТ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.76

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ САНАТОРНО-ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЛАГЕРЬ КРУГЛОГОДИЧНОГО ДЕЙСТВИЯ САЛЮТ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ САНАТОРНО-ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЛАГЕРЬ КРУГЛОГОДИЧНОГО ДЕЙСТВИЯ САЛЮТ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ САНАТОРНО-ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЛАГЕРЬ КРУГЛОГОДИЧНОГО ДЕЙСТВИЯ САЛЮТ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ САНАТОРНО-ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЛАГЕРЬ КРУГЛОГОДИЧНОГО ДЕЙСТВИЯ САЛЮТ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.015

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.13

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.166

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.185

Индекс Альтмана Z = -1.247

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ САНАТОРНО-ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЛАГЕРЬ КРУГЛОГОДИЧНОГО ДЕЙСТВИЯ САЛЮТ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (0.76), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (-7.33%), рентабельность компании (-4.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.95

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ГОСУДАРСТВЕННОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ САНАТОРНО-ОЗДОРОВИТЕЛЬНЫЙ ЛАГЕРЬ КРУГЛОГОДИЧНОГО ДЕЙСТВИЯ САЛЮТ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить