ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НЕЗАВИСИМАЯ ЭКСПЕРТИЗА" ИНН:0274092236 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15285971 ОКВЭД:74.30.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года13030
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года13740
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года13031374
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13740
12103 Запасы на конец отчетного года795
12104 Запасы на конец предыдущего года952
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года6253
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2530
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5044147
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14719
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2200825
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года8250
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4198
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года198435
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года72611518
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1518456
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года85642892
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2892456
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3030
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-621-999
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-999435
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-591-969
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-969455
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года43503860
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года38600
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года43503860
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года38600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года48051
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года48051
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года85642892
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2892456
21103 Выручка за отчетный год15737613
21104 Выручка за предыдущий год6132313
21203 Себестоимость продаж за отчетный год162251050
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1050278
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-488-437
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4372035
22203 Управленческие расходы за отчетный год219387
22204 Управленческие расходы за предыдущий год387723
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-707-824
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-8241312
23403 Прочие доходы за отчетный год11230
23503 Прочие расходы за отчетный год3048
23504 Прочие расходы за предыдущий год482409
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год386-872
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-872-1097
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год386-872
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-872-1097
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год386-872
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-872-1097

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕЗАВИСИМАЯ ЭКСПЕРТИЗА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕЗАВИСИМАЯ ЭКСПЕРТИЗА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕЗАВИСИМАЯ ЭКСПЕРТИЗА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (386)/Стоимость активов (8564) = 4.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕЗАВИСИМАЯ ЭКСПЕРТИЗА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-707)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16225+0+219) = -4.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕЗАВИСИМАЯ ЭКСПЕРТИЗА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-707)/Выручка (15737) = -4.49 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕЗАВИСИМАЯ ЭКСПЕРТИЗА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (386)/Выручка (15737) = 2.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕЗАВИСИМАЯ ЭКСПЕРТИЗА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕЗАВИСИМАЯ ЭКСПЕРТИЗА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕЗАВИСИМАЯ ЭКСПЕРТИЗА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕЗАВИСИМАЯ ЭКСПЕРТИЗА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕЗАВИСИМАЯ ЭКСПЕРТИЗА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.287

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.045

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.045

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.065

Индекс Альтмана Z = 2.264

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.264<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕЗАВИСИМАЯ ЭКСПЕРТИЗА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.05), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (-0.07), рентабельность продукции (-4.49%), рентабельность компании (2.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НЕЗАВИСИМАЯ ЭКСПЕРТИЗА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить