ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИТАВЕНТ" ИНН:0274097259 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71871997 ОКВЭД:45.25.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года473422688872
11504 Основные средства на конец предыдущего года422688872184
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4734226880
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4226888720
12103 Запасы на конец отчетного года113172718761313784
12104 Запасы на конец предыдущего года27187613138838802
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года156538740303401034
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8740303409354227
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года711158821038417
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1588210384172335
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2768113046400560
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1304640056232350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года28154134684074424107
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13468407442410715548
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7617711700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7117653800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7627712765481589
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7127654815896415
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2052763413419622518
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года634134196225189133
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года205276341341960
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года634134196225180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года28154134684074424107
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13468407442410715548
21103 Выручка за отчетный год67559399504904646340
21104 Выручка за предыдущий год39950490464634056323
21203 Себестоимость продаж за отчетный год53879293564198843866
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год29356329754386652892
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год136801059470580
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год105941607124740
22103 Коммерческие расходы за отчетный год676000
22203 Управленческие расходы за отчетный год11142862600
22204 Управленческие расходы за предыдущий год8626901300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1862196870580
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1968705824740
23403 Прочие доходы за отчетный год35515527171
23404 Прочие доходы за предыдущий год155271711131
23503 Прочие расходы за отчетный год868711516693
23504 Прочие расходы за предыдущий год7115166931645
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1349141268130
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1412681318520
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2742851367720
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2851367720974
24604 Прочее за предыдущий год548000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год107557954461132
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год579544611321943
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год107557900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год579544600
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 317117000
32008 Величина капитала на 317127000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1085000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1085000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1085000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1085000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))585000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)585000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)12000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))573000
33278 Дивиденды (ИТОГО)573000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 317617000
33008 Величина капитала на 317627000
36003 Чистые активы на 317627000
36004 Чистые активы на 317127000
41103 Поступления – всего за отчетный год89313000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год86843000
41193 Прочие поступления за отчетный год2470000
41203 Платежи – всего за отчетный год89605000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год76221000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год6027000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год235000
41293 Прочие платежи за отчетный год7122000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-292000
43203 Платежи – всего за отчетный год585000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год573000
43293 Прочие платежи за отчетный год12000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-585000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-877000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИТАВЕНТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИТАВЕНТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИТАВЕНТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1075)/Стоимость активов (28154) = 3.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИТАВЕНТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1862)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (53879+676+11142) = 2.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИТАВЕНТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1862)/Выручка (67559) = 2.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИТАВЕНТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1075)/Выручка (67559) = 1.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИТАВЕНТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.35

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.35<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИТАВЕНТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИТАВЕНТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИТАВЕНТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИТАВЕНТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.254

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.038

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.048

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.372

Индекс Альтмана Z = 2.503

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.503<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИТАВЕНТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.8), коэффициент текущей ликвидности (1.35), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (2.76%), рентабельность компании (1.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВИТАВЕНТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить