Общество с ограниченной ответственностью "АППАК" ИНН:0274097749 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:71878953 ОКВЭД:22.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1177677
12104 Запасы на конец предыдущего года76776
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1179489
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года948978
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1179489
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года948978
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года151613
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года161313
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года75107
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1077
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года276869
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года686958
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1027876
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года787665
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1179489
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года948978
21103 Выручка за отчетный год2131001963
21104 Выручка за предыдущий год1001963691
21203 Себестоимость продаж за отчетный год193905887
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год905887643
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год209676
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год967648
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год209676
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год967648
23503 Прочие расходы за отчетный год23025
23504 Прочие расходы за предыдущий год302525
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год186651
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год665123
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год136048
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год604821
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год563
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год632

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью АППАК

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью АППАК

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью АППАК

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5)/Стоимость активов (117) = 4.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью АППАК

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (20)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (193+0+0) = 10.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью АППАК

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (20)/Выручка (213) = 9.39 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью АППАК

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5)/Выручка (213) = 2.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью АППАК

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.15

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.15<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью АППАК

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью АППАК

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью АППАК

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью АППАК

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.769

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.043

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.154

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.147

Х5 = Выручка/Активы = 1.821

Индекс Альтмана Z = 2.945

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью АППАК

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.15), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (9.39%), рентабельность компании (2.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью АППАК

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить