ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЕСТА" ИНН:0274099295 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73760813 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года786380794359
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года807943592141
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года451
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года51496
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года786780844360
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года808443602637
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года786780844360
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года808443602637
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года598546488
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года546488457
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года869643643
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года643643484
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года869643643
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года643643484
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года817579
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года175790
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года639267203150
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года672031501696
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года640068953229
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года689532291696
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года786780844360
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года808443602637
21103 Выручка за отчетный год268352578020719
21104 Выручка за предыдущий год25780207195500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год254142503720088
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25037200884928
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1421743631
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год743631572
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1421743631
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год743631572
23303 Проценты к уплате за отчетный год1049579
23304 Проценты к уплате за предыдущий год95790
23403 Прочие доходы за отчетный год626230
23404 Прочие доходы за предыдущий год62300
23503 Прочие расходы за отчетный год675434362
23504 Прочие расходы за предыдущий год43436226
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год704276220
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год276220546
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год652219190
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год21919034
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год525730
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5730512

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕСТА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕСТА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕСТА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (52)/Стоимость активов (7867) = 0.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕСТА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1421)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25414+0+0) = 5.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕСТА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1421)/Выручка (26835) = 5.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕСТА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (52)/Выручка (26835) = 0.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕСТА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.23

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.23<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕСТА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕСТА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕСТА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕСТА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.187

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.089

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.082

Индекс Альтмана Z = 1.934

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.934<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕСТА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.23), коэффициент текущей ликвидности (1.23), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (5.3%), рентабельность компании (0.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРЕСТА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить