ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР АУДИТА И КОНСАЛТИНГА" ИНН:0274101265 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75812495 ОКВЭД:70.31.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1200
12103 Запасы на конец отчетного года522
12104 Запасы на конец предыдущего года220
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года589347
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года93470
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20085
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8395134
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года951340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9595134
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года951340
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года414110
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года41100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года545485
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года54850
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5454123
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года541230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9595134
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года951340
21103 Выручка за отчетный год41020190
21104 Выручка за предыдущий год201900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год387109104
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1091040
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год23-8986
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-89860
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год23-8986
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-89860
23503 Прочие расходы за отчетный год515
23504 Прочие расходы за предыдущий год150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год18-9081
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-90810
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год18150
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1500
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-91310

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР АУДИТА И КОНСАЛТИНГА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР АУДИТА И КОНСАЛТИНГА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР АУДИТА И КОНСАЛТИНГА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (95) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР АУДИТА И КОНСАЛТИНГА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (23)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (387+0+0) = 5.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР АУДИТА И КОНСАЛТИНГА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (23)/Выручка (410) = 5.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР АУДИТА И КОНСАЛТИНГА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (410) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР АУДИТА И КОНСАЛТИНГА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР АУДИТА И КОНСАЛТИНГА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР АУДИТА И КОНСАЛТИНГА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР АУДИТА И КОНСАЛТИНГА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР АУДИТА И КОНСАЛТИНГА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.305

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.189

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.759

Индекс Альтмана Z = 4.068

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР АУДИТА И КОНСАЛТИНГА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.37), коэффициент быстрой ликвидности (1.44), коэффициент текущей ликвидности (1.54), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (5.61%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЦЕНТР АУДИТА И КОНСАЛТИНГА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить