ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЗ ЗАТЕЙ" ИНН:0274106591 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77854474 ОКВЭД:19.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1414140
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1414140
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1414140
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1414140
12103 Запасы на конец отчетного года699681668276
12104 Запасы на конец предыдущего года681668276185
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года437437765815
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года437765815241
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1136111814360
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1118143611010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1150113214501115
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года113214501115448
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8580790
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8079750
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года95908985
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года90898569
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года984991913492
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года99191349274
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7151448538
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года51448538305
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1055104213610
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1042136110300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1150113214501115
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года113214501115448
21103 Выручка за отчетный год303434570809
21104 Выручка за предыдущий год4345708091114
21203 Себестоимость продаж за отчетный год252235261782
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2352614731068
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год511993090
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1993093360
22203 Управленческие расходы за отчетный год381922970
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1922973090
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год137120
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год712270
23503 Прочие расходы за отчетный год7577
23504 Прочие расходы за предыдущий год57710
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6250
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год25200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1114
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1147
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год51416
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год141629
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5140
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год14160

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕЗ ЗАТЕЙ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕЗ ЗАТЕЙ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕЗ ЗАТЕЙ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5)/Стоимость активов (1150) = 0.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕЗ ЗАТЕЙ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (252+0+38) = 4.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕЗ ЗАТЕЙ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13)/Выручка (303) = 4.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕЗ ЗАТЕЙ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5)/Выручка (303) = 1.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕЗ ЗАТЕЙ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕЗ ЗАТЕЙ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕЗ ЗАТЕЙ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕЗ ЗАТЕЙ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕЗ ЗАТЕЙ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.926

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.09

Х5 = Выручка/Активы = 0.263

Индекс Альтмана Z = 0.983

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕЗ ЗАТЕЙ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.41), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (4.29%), рентабельность компании (1.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БЕЗ ЗАТЕЙ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить