ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИСТЕМНЫЙ СПЕЦИАЛИСТ" ИНН:0274106792 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77856668 ОКВЭД:51.82

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года51011961896145
11504 Основные средства на конец предыдущего года119618961451052
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года510119618960
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года119618961450
12103 Запасы на конец отчетного года26452222872041217238
12104 Запасы на конец предыдущего года22287204121723813863
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3838380
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года3838370
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19220181551533514055
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1815515335140188386
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6769971107572
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9971107572991
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4638641477368920
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4147736892318650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года46896426733878832010
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года42673387883201024292
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1210100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6737586250490
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5862504942800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6749587250594290
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5872505942903979
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1900250019001900
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2500190019002015
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года38247343013182925820
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года34301318292582018298
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4014736801337290
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3680133729277200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года46896426733878832010
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года42673387883201024292
21103 Выручка за отчетный год31443288352731831268
21104 Выручка за предыдущий год28835273183126832724
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21270190711971131145
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19071197112115030391
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10173976476070
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год97647607101180
22103 Коммерческие расходы за отчетный год9823905369930
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год9053699399950
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3507116140
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7116141230
23403 Прочие доходы за отчетный год717583560961
23404 Прочие доходы за предыдущий год583560961937
23503 Прочие расходы за отчетный год192481405607
23504 Прочие расходы за предыдущий год4814056072880
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8758137690
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8137694770
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год175163154164
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год16315416478
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год700650615313
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год650615313312
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7006506150
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6506153130

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СИСТЕМНЫЙ СПЕЦИАЛИСТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СИСТЕМНЫЙ СПЕЦИАЛИСТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СИСТЕМНЫЙ СПЕЦИАЛИСТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (700)/Стоимость активов (46896) = 1.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СИСТЕМНЫЙ СПЕЦИАЛИСТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (350)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21270+9823+0) = 1.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СИСТЕМНЫЙ СПЕЦИАЛИСТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (350)/Выручка (31443) = 1.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СИСТЕМНЫЙ СПЕЦИАЛИСТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (700)/Выручка (31443) = 2.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СИСТЕМНЫЙ СПЕЦИАЛИСТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.16

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.16<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СИСТЕМНЫЙ СПЕЦИАЛИСТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СИСТЕМНЫЙ СПЕЦИАЛИСТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СИСТЕМНЫЙ СПЕЦИАЛИСТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СИСТЕМНЫЙ СПЕЦИАЛИСТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.174

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.168

Индекс Альтмана Z = 1.494

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.494<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СИСТЕМНЫЙ СПЕЦИАЛИСТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (1.16), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (1.11%), рентабельность компании (2.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СИСТЕМНЫЙ СПЕЦИАЛИСТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить