Общество с ограниченной ответственностью "АСКО" ИНН:0274109521 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:79659794 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года35011727
11504 Основные средства на конец предыдущего года17271734
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года66
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года66
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года35071733
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года17331740
12103 Запасы на конец отчетного года45774857
12104 Запасы на конец предыдущего года48573612
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2700411
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4113340
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6518
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18254
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года73425286
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года52867206
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года108497019
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года70198946
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года39134526
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года45264574
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года427400
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года65092093
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20934372
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года69362493
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года24934372
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года108497019
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года70198946
21103 Выручка за отчетный год4022151876
21104 Выручка за предыдущий год5187624025
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3879851502
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5150220454
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1423374
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3743571
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1423374
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3743571
23404 Прочие доходы за предыдущий год8124
23503 Прочие расходы за отчетный год1072289
23504 Прочие расходы за предыдущий год289309
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год351166
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1663286
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год351166
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1663286

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью АСКО

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью АСКО

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью АСКО

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (351)/Стоимость активов (10849) = 3.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью АСКО

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1423)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (38798+0+0) = 3.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью АСКО

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1423)/Выручка (40221) = 3.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью АСКО

Рентабельность компании

Чистая прибыль (351)/Выручка (40221) = 0.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью АСКО

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью АСКО

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью АСКО

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью АСКО

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью АСКО

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.077

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.564

Индекс Альтмана Z = 1.417

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.417<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью АСКО

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.4), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (3.54%), рентабельность компании (0.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью АСКО

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить