ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДИАМАНТ" ИНН:0274110171 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94264350 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года859878896915
11504 Основные средства на конец предыдущего года878896915898
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8598788960
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8788969150
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года283274297228
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года27429722843
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года223122
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2312231
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2852763000
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2763003500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1144115411961265
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1154119612651213
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года80392210731237
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года922107312371195
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года34123212328
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2321232818
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3412321230
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года232123280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1144115411961265
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1154119612651213
21103 Выручка за отчетный год1321161294845
21104 Выручка за предыдущий год11612948454213
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2512672934804
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год26729348044207
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-119-151-1640
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-151-164410
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-119-151-1640
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-151-164410
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-119-151-1640
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-151-164410
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-119-151-16441
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-151-164416

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАМАНТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАМАНТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАМАНТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-119)/Стоимость активов (1144) = -10.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАМАНТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-119)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (251+0+0) = -47.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАМАНТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-119)/Выручка (132) = -90.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАМАНТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-119)/Выручка (132) = -90.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАМАНТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.84

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАМАНТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАМАНТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАМАНТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАМАНТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.049

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.104

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.104

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.355

Индекс Альтмана Z = 1.113

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.113<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАМАНТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.84), коэффициент текущей ликвидности (0.84), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (-90.15%), рентабельность компании (-90.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДИАМАНТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить