ЧАСТНОЕ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "ЦЕНТР ОБРАЗОВАНИЯ "СОЛНЕЧНЫЙ КРУГ" ИНН:0274111062 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94274465 ОКВЭД:80.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года137186
11504 Основные средства на конец предыдущего года186204
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года137186
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года186204
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года642509
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года509836
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1093392
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года392324
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1735901
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9011160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18721087
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10871364
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3684-6190
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-6190-8881
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3684-6190
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-6190-8881
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года42356399
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года63997989
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1321878
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8782256
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года55567277
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года727710245
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18721087
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10871364
21103 Выручка за отчетный год1989820260
21104 Выручка за предыдущий год2026015563
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1708216262
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1626213477
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год28163998
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год39982086
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год28163998
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год39982086
23404 Прочие доходы за предыдущий год110
23503 Прочие расходы за отчетный год1111092
23504 Прочие расходы за предыдущий год10920
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год27052917
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год29172086
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год199226
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год226155
24603 Прочее за отчетный год61908881
24604 Прочее за предыдущий год888110812
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3684-6190
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-6190-8881
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3684-6190
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-6190-8881
61003 Остаток средств на начало отчетного года392324
62203 Целевые взносы за отчетный год33432237
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год2124918859
62503 Прочие за отчетный год713721
62003 Поступило средств - всего за отчетный год2530521817
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год21642237
63003 Использовано средств - всего за отчетный год216421749
64003 Остаток средств на конец отчетного года23533392

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЧАСТНОЕ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЦЕНТР ОБРАЗОВАНИЯ СОЛНЕЧНЫЙ КРУГ

Прибыль

Прибыль ЧАСТНОЕ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЦЕНТР ОБРАЗОВАНИЯ СОЛНЕЧНЫЙ КРУГ

Чистые активы

Чистые активы ЧАСТНОЕ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЦЕНТР ОБРАЗОВАНИЯ СОЛНЕЧНЫЙ КРУГ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3684)/Стоимость активов (1872) = -196.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЧАСТНОЕ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЦЕНТР ОБРАЗОВАНИЯ СОЛНЕЧНЫЙ КРУГ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2816)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17082+0+0) = 16.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ЧАСТНОЕ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЦЕНТР ОБРАЗОВАНИЯ СОЛНЕЧНЫЙ КРУГ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2816)/Выручка (19898) = 14.15 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ЧАСТНОЕ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЦЕНТР ОБРАЗОВАНИЯ СОЛНЕЧНЫЙ КРУГ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3684)/Выручка (19898) = -18.51 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ЧАСТНОЕ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЦЕНТР ОБРАЗОВАНИЯ СОЛНЕЧНЫЙ КРУГ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ЧАСТНОЕ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЦЕНТР ОБРАЗОВАНИЯ СОЛНЕЧНЫЙ КРУГ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ЧАСТНОЕ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЦЕНТР ОБРАЗОВАНИЯ СОЛНЕЧНЫЙ КРУГ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЧАСТНОЕ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЦЕНТР ОБРАЗОВАНИЯ СОЛНЕЧНЫЙ КРУГ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.97

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ЧАСТНОЕ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЦЕНТР ОБРАЗОВАНИЯ СОЛНЕЧНЫЙ КРУГ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.221

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.968

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.445

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.663

Индекс Альтмана Z = 4.048

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ЧАСТНОЕ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЦЕНТР ОБРАЗОВАНИЯ СОЛНЕЧНЫЙ КРУГ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (0.31), коэффициент наличия собственных средств (-1.97), рентабельность продукции (14.15%), рентабельность компании (-18.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ЧАСТНОЕ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ЦЕНТР ОБРАЗОВАНИЯ СОЛНЕЧНЫЙ КРУГ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить