ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГАТ" ИНН:0274112676 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96220373 ОКВЭД:51.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года499238122455
12104 Запасы на конец предыдущего года381224550
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года116023452702
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года234527020
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года325613
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года647761635170
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года616351700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года647761635170
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года616351700
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года21018402325
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года84023250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года21118502335
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года85023350
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года87950642835
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года506428350
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года87950642835
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года506428350
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года34872490
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года24900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года34872490
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года24900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года647761635170
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года616351700
21103 Выручка за отчетный год295943976831713
21104 Выручка за предыдущий год39768317130
21203 Себестоимость продаж за отчетный год252883685129388
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год36851293880
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год430629172325
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год291723250
22203 Управленческие расходы за отчетный год210416400
22204 Управленческие расходы за предыдущий год164000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год220212772325
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год127723250
23303 Проценты к уплате за отчетный год35900
23503 Прочие расходы за отчетный год2624370
23504 Прочие расходы за предыдущий год43700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год15818402325
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год84023250
24603 Прочее за отчетный год32000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12618402325
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год84023250
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год12618402325
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год84023250

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГАТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГАТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГАТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1261)/Стоимость активов (6477) = 19.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГАТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2202)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25288+0+2104) = 8.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГАТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2202)/Выручка (29594) = 7.44 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГАТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1261)/Выручка (29594) = 4.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГАТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.86

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГАТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГАТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГАТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГАТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.462

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.195

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.244

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.484

Индекс Альтмана Z = 5.814

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГАТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.43), коэффициент текущей ликвидности (1.86), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (7.44%), рентабельность компании (4.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГАТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить