ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЦЕВЕСТА" ИНН:0274121470 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:52986708 ОКВЭД:45.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года32521738820
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года32521738820
12103 Запасы на конец отчетного года160144467
12104 Запасы на конец предыдущего года14446772
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года622868305369
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года683053694573
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года111111
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года111111
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года113940
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13940458
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года414788
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1478821
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года640471456875
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года714568755135
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6404103978613
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1039786135955
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года202020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года202020
13603 Резервный капитал на конец отчетного года101010
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года397049455872
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года494558724680
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года400049755902
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года497559024710
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года240454222711
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года542227111245
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года240454222711
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года542227111245
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6404103978613
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1039786135955
21103 Выручка за отчетный год2691107410658
21104 Выручка за предыдущий год11074106589304
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1009103048767
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1030487677888
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-7407701891
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год77018911416
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-7407701891
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год77018911416
23403 Прочие доходы за отчетный год318557170
23404 Прочие доходы за предыдущий год557170106
23503 Прочие расходы за отчетный год5141874550
23504 Прочие расходы за предыдущий год1874550144
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-936-5471511
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-54715111378
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год38380319
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год380319240
24603 Прочее за отчетный год-100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-975-9271192
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-92711921138
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-975-9271192
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-92711921138
32003 Величина капитала на 312000
32006 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31494500
32008 Величина капитала на 31497500
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))97500
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)97500
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))97500
33218 Убыток (ИТОГО)97500
33003 Величина капитала на 312000
33006 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31397000
33008 Величина капитала на 31400000
36003 Чистые активы на 31400000
36004 Чистые активы на 31497500
41103 Поступления – всего за отчетный год70200
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год29400
41193 Прочие поступления за отчетный год40800
41203 Платежи – всего за отчетный год84600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год15100
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год15400
41293 Прочие платежи за отчетный год54100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-14400
43103 Поступления – всего за отчетный год23800
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год23800
43203 Платежи – всего за отчетный год10600
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год10600
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год13200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЦЕВЕСТА

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЦЕВЕСТА

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЦЕВЕСТА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-975)/Стоимость активов (6404) = -15.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЦЕВЕСТА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-740)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1009+0+0) = -73.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЦЕВЕСТА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-740)/Выручка (269) = -275.09 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЦЕВЕСТА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-975)/Выручка (269) = -362.45 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЦЕВЕСТА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.66

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЦЕВЕСТА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЦЕВЕСТА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЦЕВЕСТА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЦЕВЕСТА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.625

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.152

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.146

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.664

Индекс Альтмана Z = 4.371

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЦЕВЕСТА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.59), коэффициент текущей ликвидности (2.66), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (-275.09%), рентабельность компании (-362.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЦЕВЕСТА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить