ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СИМВОЛИКА" ИНН:0274121938 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:82039470 ОКВЭД:51.16

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года707950
12104 Запасы на конец предыдущего года950894
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7220
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20623
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года779970
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9701517
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года779970
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9701517
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года266333
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года333561
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года419
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года99
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года472628
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года628947
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года513637
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года637956
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года779970
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9701517
21103 Выручка за отчетный год9661273
21104 Выручка за предыдущий год12733178
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9661374
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13742777
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-101401
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-101401
23503 Прочие расходы за отчетный год2421
23504 Прочие расходы за предыдущий год2145
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-24-122
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-122356
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год42106
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год106127
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-66-228
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-228229

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СИМВОЛИКА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СИМВОЛИКА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СИМВОЛИКА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-66)/Стоимость активов (779) = -8.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СИМВОЛИКА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (966+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СИМВОЛИКА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (966) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СИМВОЛИКА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-66)/Выручка (966) = -6.83 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СИМВОЛИКА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СИМВОЛИКА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СИМВОЛИКА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СИМВОЛИКА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СИМВОЛИКА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.394

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.085

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.519

Индекс Альтмана Z = 2.644

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СИМВОЛИКА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (1.52), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (-6.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*3=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СИМВОЛИКА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить