ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОМА" ИНН:0274122201 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:82040242 ОКВЭД:85.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года803278957663
11504 Основные средства на конец предыдущего года789576633273
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года16100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года819378957663
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года789576633273
12103 Запасы на конец отчетного года40798290327507
12104 Запасы на конец предыдущего года2903275071043
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года58471210407
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12104079342
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11071760754
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1760754896
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года47752320028668
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года32002866811281
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года559453989716331
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года398971633114554
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года27090-495457
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-495457455
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года127700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года127700
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года573100700
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1007003300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года316424492913332
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года449291333210799
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года-4637-46371842
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года-463718420
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года275784039215874
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года403921587414099
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года559453989716331
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года398971633114554
21103 Выручка за отчетный год15756130433309
21104 Выручка за предыдущий год3043330950654
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12985334343165
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3434316549386
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год27708-391144
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3911441268
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год27708-391144
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3911441268
23403 Прочие доходы за отчетный год15251557
23404 Прочие доходы за предыдущий год15570
23503 Прочие расходы за отчетный год1648103680
23504 Прочие расходы за предыдущий год10368032
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год27585-49321
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-493211236
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год45920822
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год27585-9521
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-9521414

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКОМА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКОМА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКОМА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (27585)/Стоимость активов (55945) = 49.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКОМА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (27708)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (129853+0+0) = 21.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКОМА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (27708)/Выручка (157561) = 17.59 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКОМА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (27585)/Выручка (157561) = 17.51 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКОМА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКОМА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКОМА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКОМА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКОМА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.288

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.493

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.493

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.939

Индекс Альтмана Z = 7.795

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКОМА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (1.74), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (17.59%), рентабельность компании (17.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЭКОМА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить