Общество с ограниченной ответственностью "Головной аттестационно-сертификационный центр Республики Башкортостан" ИНН:0274122530 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82041069 ОКВЭД:74.30.8

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1014754181504
11504 Основные средства на конец предыдущего года541815042533
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1014754181504
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года541815042533
12103 Запасы на конец отчетного года698
12104 Запасы на конец предыдущего года9820
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года436330702175
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года307021751958
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года300040005000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года169317251268
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года172512683704
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года547050
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года705016
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года611678747501
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7874750110698
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16263132929005
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13292900513231
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13603 Резервный капитал на конец отчетного года58200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1130496895204
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года968952049369
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1189696995214
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года969952149379
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года436735933791
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года359337913852
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года436735933791
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года359337913852
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16263132929005
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13292900513231
21103 Выручка за отчетный год537754796636813
21104 Выручка за предыдущий год479663681333964
21203 Себестоимость продаж за отчетный год471844032334000
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год403233400027196
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год659176432813
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год764328136768
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год659176432813
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год764328136768
23203 Проценты к получению за отчетный год14100
23403 Прочие доходы за отчетный год349501361
23404 Прочие доходы за предыдущий год5013611000
23503 Прочие расходы за отчетный год264123241839
23504 Прочие расходы за предыдущий год232418392243
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год444058201335
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год582013355525
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год444058201335
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год582013355525
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год444058201335
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год582013355525

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Головной аттестационно-сертификационный центр Республики Башкортостан

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Головной аттестационно-сертификационный центр Республики Башкортостан

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Головной аттестационно-сертификационный центр Республики Башкортостан

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4440)/Стоимость активов (16263) = 27.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Головной аттестационно-сертификационный центр Республики Башкортостан

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6591)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (47184+0+0) = 13.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Головной аттестационно-сертификационный центр Республики Башкортостан

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6591)/Выручка (53775) = 12.26 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Головной аттестационно-сертификационный центр Республики Башкортостан

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4440)/Выручка (53775) = 8.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Головной аттестационно-сертификационный центр Республики Башкортостан

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.4

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.4<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Головной аттестационно-сертификационный центр Республики Башкортостан

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Головной аттестационно-сертификационный центр Республики Башкортостан

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Головной аттестационно-сертификационный центр Республики Башкортостан

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Головной аттестационно-сертификационный центр Республики Башкортостан

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.108

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.273

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.273

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.724

Индекс Альтмана Z = 6.293

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Головной аттестационно-сертификационный центр Республики Башкортостан

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.39), коэффициент быстрой ликвидности (1.39), коэффициент текущей ликвидности (1.4), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (12.26%), рентабельность компании (8.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Головной аттестационно-сертификационный центр Республики Башкортостан

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить