ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПРИЗМА" ИНН:0274123300 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82054008 ОКВЭД:73.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года61218
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года121823
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года61218
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года121823
12103 Запасы на конец отчетного года3847158411337
12104 Запасы на конец предыдущего года15841133711810
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года30686702376
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года67023761840
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года51412401117
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года124011171325
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7429952612830
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года95261283014975
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7435953812848
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года95381284814998
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года495366452242
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года66452242429
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года496366552252
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года66552252439
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2472288310596
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года28831059614559
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2472288310596
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года28831059614559
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7435953812848
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года95381284814998
21103 Выручка за отчетный год6332081310205
21104 Выручка за предыдущий год2081310205431
21203 Себестоимость продаж за отчетный год151137857951
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год137857951198
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год48270282254
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год70282254233
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год48270282254
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год70282254233
23203 Проценты к получению за отчетный год841042
23204 Проценты к получению за предыдущий год1042124
23503 Прочие расходы за отчетный год634031
23504 Прочие расходы за предыдущий год403124
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год50369982265
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год69982265333
24603 Прочее за отчетный год11539593
24604 Прочее за предыдущий год3959316
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год38866032172
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год66032172317
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год38866032172
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год66032172317

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПРИЗМА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПРИЗМА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПРИЗМА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (388)/Стоимость активов (7435) = 5.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПРИЗМА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (482)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (151+0+0) = 319.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПРИЗМА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (482)/Выручка (633) = 76.15 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПРИЗМА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (388)/Выручка (633) = 61.3 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПРИЗМА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.01

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПРИЗМА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПРИЗМА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПРИЗМА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПРИЗМА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.667

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.052

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.068

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.008

Индекс Альтмана Z = 7.11

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПРИЗМА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (1.45), коэффициент текущей ликвидности (3.01), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (76.15%), рентабельность компании (61.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ПРИЗМА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить