ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНВЕСТИЦИОННАЯ КОМПАНИЯ РЕКОРД" ИНН:0274127601 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:84470751 ОКВЭД:70.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1051050
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года10500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1051050
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10500
12103 Запасы на конец отчетного года920092009200
12104 Запасы на конец предыдущего года920092000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18000
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года305494021520651
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года402152065115161
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года25498
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года54987
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года399314942030349
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года494203034915168
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года400364952530349
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года495253034915168
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года201010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-655-481705
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-481705630
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-635-471715
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-471715640
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года406024999629564
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года499962956414523
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года406024999629564
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года499962956414523
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года69070
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года69070
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года400364952530349
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года495253034915168
21103 Выручка за отчетный год128000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1310
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1267-10
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1267-10
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-100
23203 Проценты к получению за отчетный год580753832589
23204 Проценты к получению за предыдущий год538325896998
23303 Проценты к уплате за отчетный год716665553052
23304 Проценты к уплате за предыдущий год65553052994
23403 Прочие доходы за отчетный год95551082011261
23404 Прочие доходы за предыдущий год108201126132928
23503 Прочие расходы за отчетный год95711083310653
23504 Прочие расходы за предыдущий год108331065332936
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-108-1186145
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-11861455996
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год66070
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-174-118675
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1186755976
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-174-118675
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1186755976
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31-48100
32008 Величина капитала на 31-47100
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)1000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1000
33143 Дополнительный выпуск акций (Уставный капитал)1000
33148 Дополнительный выпуск акций (ИТОГО)1000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))17400
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)17400
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))17400
33218 Убыток (ИТОГО)17400
33003 Величина капитала на 312000
33007 Величина капитала на 31-65500
33008 Величина капитала на 31-63500
36003 Чистые активы на 31-63500
36004 Чистые активы на 31-47100
41103 Поступления – всего за отчетный год11000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год10000
41193 Прочие поступления за отчетный год1000
41203 Платежи – всего за отчетный год2600
41293 Прочие платежи за отчетный год2600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год8400
42103 Поступления – всего за отчетный год677500
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год677500
42203 Платежи – всего за отчетный год64700
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год64700
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год612800
43103 Поступления – всего за отчетный год149500
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год149500
43203 Платежи – всего за отчетный год771000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год771000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-621500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНВЕСТИЦИОННАЯ КОМПАНИЯ РЕКОРД

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНВЕСТИЦИОННАЯ КОМПАНИЯ РЕКОРД

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНВЕСТИЦИОННАЯ КОМПАНИЯ РЕКОРД

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-174)/Стоимость активов (40036) = -0.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНВЕСТИЦИОННАЯ КОМПАНИЯ РЕКОРД

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1267)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13+0+0) = 9746.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНВЕСТИЦИОННАЯ КОМПАНИЯ РЕКОРД

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1267)/Выручка (1280) = 98.98 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНВЕСТИЦИОННАЯ КОМПАНИЯ РЕКОРД

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-174)/Выручка (1280) = -13.59 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНВЕСТИЦИОННАЯ КОМПАНИЯ РЕКОРД

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 137.49

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНВЕСТИЦИОННАЯ КОМПАНИЯ РЕКОРД

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНВЕСТИЦИОННАЯ КОМПАНИЯ РЕКОРД

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНВЕСТИЦИОННАЯ КОМПАНИЯ РЕКОРД

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНВЕСТИЦИОННАЯ КОМПАНИЯ РЕКОРД

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.996

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.016

Индекс Альтмана Z = 6.484

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНВЕСТИЦИОННАЯ КОМПАНИЯ РЕКОРД

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (4.16), коэффициент текущей ликвидности (137.49), коэффициент наличия собственных средств (-0.02), рентабельность продукции (98.98%), рентабельность компании (-13.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*3=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНВЕСТИЦИОННАЯ КОМПАНИЯ РЕКОРД

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить