ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КУЛЬТПРОСВЕТ" ИНН:0274127778 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:84471650 ОКВЭД:92.34

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года31300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года649558811840
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года588118400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года93137166
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1371660
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года658863312006
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года633120060
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года658863312006
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года633120060
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года542544761070
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года447610700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года543544861080
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года448610800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11531845926
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18459260
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11531845926
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18459260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года658863312006
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года633120060
21103 Выручка за отчетный год340053990225944
21104 Выручка за предыдущий год39902259440
21203 Себестоимость продаж за отчетный год331253678023452
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год36780234520
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год88031222492
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год312224920
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год88031222492
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год312224920
23203 Проценты к получению за отчетный год790
23204 Проценты к получению за предыдущий год900
23403 Прочие доходы за отчетный год5401137133
23404 Прочие доходы за предыдущий год11371330
23503 Прочие расходы за отчетный год1024531483
23504 Прочие расходы за предыдущий год45314830
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год132538151142
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год381511420
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год377408279
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4082790
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9483407863
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год34078630
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9483407863
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год34078630

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУЛЬТПРОСВЕТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУЛЬТПРОСВЕТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУЛЬТПРОСВЕТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (948)/Стоимость активов (6588) = 14.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУЛЬТПРОСВЕТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (880)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (33125+0+0) = 2.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУЛЬТПРОСВЕТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (880)/Выручка (34005) = 2.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУЛЬТПРОСВЕТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (948)/Выручка (34005) = 2.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУЛЬТПРОСВЕТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.71

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУЛЬТПРОСВЕТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУЛЬТПРОСВЕТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУЛЬТПРОСВЕТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУЛЬТПРОСВЕТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.825

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.144

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.201

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.714

Индекс Альтмана Z = 12.182

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУЛЬТПРОСВЕТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (5.71), коэффициент текущей ликвидности (5.71), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (2.59%), рентабельность компании (2.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КУЛЬТПРОСВЕТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить