ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ЯЗЫКОВОЙ ЦЕНТР "ДА" ИНН:0274129863 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86144731 ОКВЭД:80.10.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года433449474898
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года494748982201
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11411117
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11117998
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года444850584915
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года505849153199
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года444850584915
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года505849153199
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8184113774941
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1137749411860
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года-3736-6319-26
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года-6319-261339
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года444850584915
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года505849153199
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года444850584915
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года505849153199
21103 Выручка за отчетный год96761136117105
21104 Выручка за предыдущий год113611710511033
21203 Себестоимость продаж за отчетный год101341746818335
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год174681833510135
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-458-6107-1230
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-6107-1230898
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-458-6107-1230
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6107-1230898
23404 Прочие доходы за предыдущий год5300
23503 Прочие расходы за отчетный год60239135
23504 Прочие расходы за предыдущий год23913582
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-518-6293-1365
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-6293-1365816
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-518-6293-1365
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-6293-1364816
61003 Остаток средств на начало отчетного года547700
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год51800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ЯЗЫКОВОЙ ЦЕНТР ДА

Прибыль

Прибыль ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ЯЗЫКОВОЙ ЦЕНТР ДА

Чистые активы

Чистые активы ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ЯЗЫКОВОЙ ЦЕНТР ДА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-518)/Стоимость активов (4448) = -11.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ЯЗЫКОВОЙ ЦЕНТР ДА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-458)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10134+0+0) = -4.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ЯЗЫКОВОЙ ЦЕНТР ДА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-458)/Выручка (9676) = -4.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ЯЗЫКОВОЙ ЦЕНТР ДА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-518)/Выручка (9676) = -5.35 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ЯЗЫКОВОЙ ЦЕНТР ДА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ЯЗЫКОВОЙ ЦЕНТР ДА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ЯЗЫКОВОЙ ЦЕНТР ДА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ЯЗЫКОВОЙ ЦЕНТР ДА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ЯЗЫКОВОЙ ЦЕНТР ДА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.84

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.116

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.116

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = -6.668

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ЯЗЫКОВОЙ ЦЕНТР ДА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-4.73%), рентабельность компании (-5.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ЧАСТНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ЯЗЫКОВОЙ ЦЕНТР ДА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить