ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАСТЕР" ИНН:0274132217 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88097609 ОКВЭД:72.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2412891666
12104 Запасы на конец предыдущего года128916662023
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года73380250
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года380250152
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8000
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года15500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года33216691916
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года166919162175
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года33216691916
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года166919162175
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-15515831830
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года158318302087
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-14515931840
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года159318402097
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4777676
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года767678
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4777676
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года767678
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года33216691916
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года166919162175
21103 Выручка за отчетный год169722332919
21104 Выручка за предыдущий год223329192942
21203 Себестоимость продаж за отчетный год302014642249
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год146422492214
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1323769670
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год769670728
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год598625601
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-132317145
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год17145127
23403 Прочие доходы за отчетный год1500
23503 Прочие расходы за отчетный год27239
23504 Прочие расходы за предыдущий год23911
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-133514836
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14836116
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-136214836
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14836116
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-136214836
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год14836116

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕР

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕР

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1362)/Стоимость активов (332) = -410.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1323)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3020+0+0) = -43.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1323)/Выручка (1697) = -77.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1362)/Выручка (1697) = -80.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.7

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕР

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.437

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -4.102

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -4.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.304

Индекс Альтмана Z = -43.58

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (0.32), коэффициент текущей ликвидности (0.7), коэффициент наличия собственных средств (-0.44), рентабельность продукции (-77.96%), рентабельность компании (-80.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МАСТЕР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить