ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БКБ" ИНН:0274133059 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:88102033 ОКВЭД:21.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года17900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года183733
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7490
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3621750
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3621750
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года195-102-238
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-102-2380
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9770
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года167110211
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1102110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года167119288
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1192880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3621750
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17500
21103 Выручка за отчетный год2214547473
21104 Выручка за предыдущий год5474730
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1896397579
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3975790
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год318150-106
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год150-1060
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год318150-106
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год150-1060
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год318150-106
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год150-1060
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год21140
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1440
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год297136-110
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год136-1100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БКБ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БКБ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БКБ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (297)/Стоимость активов (362) = 82.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БКБ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (318)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1896+0+0) = 16.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БКБ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (318)/Выручка (2214) = 14.36 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БКБ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (297)/Выручка (2214) = 13.41 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БКБ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.17

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БКБ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БКБ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БКБ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БКБ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.539

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.82

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.878

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.168

Х5 = Выручка/Активы = 6.116

Индекс Альтмана Z = 10.403

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БКБ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.1), коэффициент текущей ликвидности (2.17), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (14.36%), рентабельность компании (13.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БКБ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить