Общество с ограниченной ответственностью "Сельхозкомплект" ИНН:0274137712 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61144405 ОКВЭД:50.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года89116108
12104 Запасы на конец предыдущего года116108105
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16115472
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15412216
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года250270230
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года270230218
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года250270230
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года270230218
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-65-2182
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2182137
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2592280
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года228030
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5663148
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6314851
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года315291148
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года29114881
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года250270230
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года270230218
21103 Выручка за отчетный год2367541764
21104 Выручка за предыдущий год75417642445
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2688411383
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год84118251843
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-32-87381
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-87-61602
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-32-87-61
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-87-61165
23503 Прочие расходы за отчетный год121624
23504 Прочие расходы за предыдущий год162438
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-44-103-55
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-103-55127
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-44-103-55
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-103-55127

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Сельхозкомплект

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Сельхозкомплект

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Сельхозкомплект

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-44)/Стоимость активов (250) = -17.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Сельхозкомплект

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-32)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (268+0+0) = -11.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Сельхозкомплект

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-32)/Выручка (236) = -13.56 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Сельхозкомплект

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-44)/Выручка (236) = -18.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Сельхозкомплект

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.79

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Сельхозкомплект

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.51

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.51<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Сельхозкомплект

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Сельхозкомплект

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Сельхозкомплект

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.776

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.176

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.176

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.206

Индекс Альтмана Z = 3.118

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Сельхозкомплект

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.51), коэффициент текущей ликвидности (0.79), коэффициент наличия собственных средств (-0.26), рентабельность продукции (-13.56%), рентабельность компании (-18.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Сельхозкомплект

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить