ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ ИЮНЬ" ИНН:0274139244 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61161958 ОКВЭД:51.38.26

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4665255870
11504 Основные средства на конец предыдущего года52558700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4665255870
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года52558700
12103 Запасы на конец отчетного года7924250713507786
12104 Запасы на конец предыдущего года2507135077865930
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4472384056625566
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3840566255663260
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года31217169116
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1217169116373
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12399756471810
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года75647181134680
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года128658089776813468
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года80897768134689563
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1881903678636
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года903678636679
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года13295159931015
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года51599310153114
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года96556671609711817
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года66716097118175770
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10984718670900
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года71867090128320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года128658089776813468
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года80897768134689563
21103 Выручка за отчетный год55727559936340067693
21104 Выручка за предыдущий год55993634006769367909
21203 Себестоимость продаж за отчетный год54246443965330966384
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год54611533095651666664
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год148111597100910
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год138210091111770
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1481138210560
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1382105613090
23303 Проценты к уплате за отчетный год77143138374
23304 Проценты к уплате за предыдущий год143138374548
23503 Прочие расходы за отчетный год18212383191
23504 Прочие расходы за предыдущий год1238319179
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год122211168350
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11168357830
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год244223167157
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год223167157129
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год978893668626
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год893668626517
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31893000
32008 Величина капитала на 31903000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))978000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)978000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))978000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)978000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 311871000
33008 Величина капитала на 311881000
36003 Чистые активы на 311881000
36004 Чистые активы на 31903000
41103 Поступления – всего за отчетный год60885000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год60535000
41193 Прочие поступления за отчетный год350000
41203 Платежи – всего за отчетный год62099000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год60209000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год696000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год121000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год244000
41293 Прочие платежи за отчетный год829000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1214000
43103 Поступления – всего за отчетный год15976000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год15976000
43203 Платежи – всего за отчетный год15976000
43293 Прочие платежи за отчетный год15976000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1214000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ ИЮНЬ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ ИЮНЬ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ ИЮНЬ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (978)/Стоимость активов (12865) = 7.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ ИЮНЬ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1481)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (54246+0+0) = 2.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ ИЮНЬ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1481)/Выручка (55727) = 2.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ ИЮНЬ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (978)/Выручка (55727) = 1.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ ИЮНЬ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ ИЮНЬ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ ИЮНЬ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ ИЮНЬ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ ИЮНЬ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.213

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.076

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.095

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.171

Индекс Альтмана Z = 2.463

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.463<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ ИЮНЬ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.41), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (2.66%), рентабельность компании (1.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ ИЮНЬ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить