ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМПАНИЯ ШКОЛА-21 ВЕК" ИНН:0274140095 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61169026 ОКВЭД:51.15.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4424421337452851
12104 Запасы на конец предыдущего года4213374528512192
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1565305625802834
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3056264225782292
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года66344630
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года44630183
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6652731363310
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7313639354590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6652731363315715
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7313639354594667
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-197-132-184-183
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-132-185-182-261
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6849744565155898
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7445657856414928
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6849744565150
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7445657856410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6652731363315715
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7313639354594667
21103 Выручка за отчетный год2264584230114338
21104 Выручка за предыдущий год5842301143384478
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2241572929934225
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5729299342254457
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год23113180
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год113181130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год23113180
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год113181130
23503 Прочие расходы за отчетный год18261815
23504 Прочие расходы за предыдущий год26191513
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год58700
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год87-1980
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год620120
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год201202
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-167-178
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год67-2786

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ ШКОЛА-21 ВЕК

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ ШКОЛА-21 ВЕК

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ ШКОЛА-21 ВЕК

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1)/Стоимость активов (6652) = -0.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ ШКОЛА-21 ВЕК

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (23)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2241+0+0) = 1.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ ШКОЛА-21 ВЕК

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (23)/Выручка (2264) = 1.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ ШКОЛА-21 ВЕК

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1)/Выручка (2264) = -0.04 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ ШКОЛА-21 ВЕК

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.97

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ ШКОЛА-21 ВЕК

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ ШКОЛА-21 ВЕК

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ ШКОЛА-21 ВЕК

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ ШКОЛА-21 ВЕК

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.03

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.029

Индекс Альтмана Z = -0.221

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ ШКОЛА-21 ВЕК

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.33), коэффициент текущей ликвидности (0.97), коэффициент наличия собственных средств (-0.03), рентабельность продукции (1.02%), рентабельность компании (-0.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОМПАНИЯ ШКОЛА-21 ВЕК

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить