ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКОЕ АГРАРНОЕ ФИНАНСИРОВАНИЕ" ИНН:0274141042 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61175682 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года853358516551727
11504 Основные средства на конец предыдущего года851655172734410
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года853358516551727
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года851655172734410
12103 Запасы на конец отчетного года682468163195
12104 Запасы на конец предыдущего года681631954420
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1643219978406
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1997838321
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года221338
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13406222
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года23278268073639
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2680736395013
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10861311197255366
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1119725536639423
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1303640200992
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года402002305580
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года533600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года229673256032311
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года325603231118136
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года67274392120
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года3921200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года955777177232311
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года717723231118136
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10861311197255366
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1119725536639423
21103 Выручка за отчетный год1285080163854
21104 Выручка за предыдущий год801638540
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1231130422943
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год304229430
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5394974912
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год49749110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5394974912
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год49749110
23403 Прочие доходы за отчетный год1110
23404 Прочие доходы за предыдущий год100
23503 Прочие расходы за отчетный год157921750
23504 Прочие расходы за предыдущий год217500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-10292800912
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год28009110
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год44500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-14742800912
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год28009110

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШКИРСКОЕ АГРАРНОЕ ФИНАНСИРОВАНИЕ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШКИРСКОЕ АГРАРНОЕ ФИНАНСИРОВАНИЕ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШКИРСКОЕ АГРАРНОЕ ФИНАНСИРОВАНИЕ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1474)/Стоимость активов (108613) = -1.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШКИРСКОЕ АГРАРНОЕ ФИНАНСИРОВАНИЕ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (539)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12311+0+0) = 4.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШКИРСКОЕ АГРАРНОЕ ФИНАНСИРОВАНИЕ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (539)/Выручка (12850) = 4.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШКИРСКОЕ АГРАРНОЕ ФИНАНСИРОВАНИЕ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1474)/Выручка (12850) = -11.47 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШКИРСКОЕ АГРАРНОЕ ФИНАНСИРОВАНИЕ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШКИРСКОЕ АГРАРНОЕ ФИНАНСИРОВАНИЕ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШКИРСКОЕ АГРАРНОЕ ФИНАНСИРОВАНИЕ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШКИРСКОЕ АГРАРНОЕ ФИНАНСИРОВАНИЕ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШКИРСКОЕ АГРАРНОЕ ФИНАНСИРОВАНИЕ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.003

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.136

Индекс Альтмана Z = 0.056

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШКИРСКОЕ АГРАРНОЕ ФИНАНСИРОВАНИЕ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (0.24), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (4.19%), рентабельность компании (-11.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ БАШКИРСКОЕ АГРАРНОЕ ФИНАНСИРОВАНИЕ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить